Безотзывный аккредитив

Содержание

Что такое «аккредитив в банке при покупке квартиры»?

Как известно, покупка квартиры за наличные или даже в ипотеку всегда сопряжена с некоторыми рисками. Даже если покупатель прибегает к ипотечному займу, все равно ему необходимо передать продавцу первоначальный взнос. Сумма такого перевода, как правило, немаленькая — в зависимости от характера сделки, покупателю необходимо передать от нескольких сотен тысяч рублей до десятков миллионов. Кроме того, рисковать может и продавец: при условии, что все документы переданы и уже подписан акт приема-передачи, покупатель может отказаться переводить обговоренную сумму.

Поэтому, во избежание риска мошенничества, схема подобных операций обязательно должна предусматривать гарантию полного выполнения обязательств для обеих сторон. Для этого банковскими организациями и были разработаны продукты для обеспечения безопасности. Самые популярные среди этих предложений — банковская ячейка и аккредитив. Мы разберемся, как работает аккредитив и ячейка, а также разберем их минусы и плюсы. Но сначала уточним, что вообще такое аккредитивный счет и зачем он нужен.

Банковский аккредитив при покупке квартиры — это счет, открытый банком для обслуживания участников сделки. Покупатель квартиры перечисляет на аккредитив установленную договором купли-продажи сумму, а продавец получает ее только после предоставления документальных доказательств передачи прав на недвижимость. Таким образом, банк выступает в этой сделке гарантом: в случае, если сделка сорвется, банк попросту вернет участникам то, с чем они изначально пришли (покупателю — деньги, продавцу — права на недвижимость).

Какие бывают виды аккредитивов и какие у них особенности?

Существует несколько видов аккредитивов; разница между ними выражается, как правило, в процедуре проведения сделки. Некоторые из видов ориентированы на обеспечение максимальной защищенности обоим участникам сделки, другие направлены на безопасность какой-либо определенной стороны — покупателя или продавца. Поэтому еще до открытия аккредитива при покупке квартиры следует внимательно разобраться, какое предложение подойдет вам больше всего.

  • Отзывной аккредитив. Ориентирование на покупателя: он может в любой момент в течение сделки отозвать денежные средства, тем самым аннулировав сделку. Продавец не окажется обманутым, т.к. права на недвижимость, согласно порядку расчета, передаются только после оплаты. Но потерять время продавец точно может, поэтому на такой тип аккредитива крайне редко соглашается контрагент;
  • Безотзывный счет. Наиболее популярное решение: покупатель не имеет права забрать деньги раньше срока, по крайней мере без письменного разрешения продавца. Чаще всего продавец и менеджер банка предлагают оформлять именно этот тип аккредитива;
  • Безакцептный аккредитив. Не требует присутствия покупателя при получении денег. Продавцу достаточно предъявить сотрудникам банка документы, подтверждающие передачу прав на недвижимость;
  • Покрытый счет. Подразумевается, что банк, в котором открыт аккредитивный счет, переводит деньги покупателя банку получателя. Далее эти деньги содержатся в банке-исполнителе до момента завершения сделки. Как правило, используется в сделках между юридическими лицами;
  • Непокрытый счет. В данном случае никаких перечислений не происходит, деньги хранятся на корреспондентском счете банка-отправителя. Вместо этого организация, принимающая платеж за недвижимость, получает право самостоятельно снять наличные после предоставления документальных доказательств завершения сделки. Похоже на безакцептный счет, но отличается тем, что вопрос решается между юридическими, а не физическими лицами.

Чаще всего при сделках с недвижимостью стороны соглашаются исключительно на безотзывный счет. В таком случае покупатель не сможет забрать денежные средства раньше определенного срока. Это заставляет покупателя подходить к сделке ответственнее. Выгодно это, в первую очередь, продавцу, ведь сорванные сделки существенно уменьшают выгоду от продажи недвижимого имущества.

На какой срок оформляется аккредитив?

Нужно понимать, что период действия аккредитива — вопрос исключительно договоренностей между участниками сделки. Он может быть любым, хотя банки нередко вводят ограничения — например, счет может быть открыт на срок не больше двух кварталов (шесть месяцев). Кроме того, в отличие от банковской ячейки, стоимость аккредитива не зависит от срока его действия: плата взимается за сумму хранения, а не длительности действия счета. Единственное, что нужно учитывать — тарифы рассчитываются за квартал пользования, т.е. 3 месяца действия счета.

Срок действия счета заранее согласуется сторонами и отражается в первичном или окончательном договоре купли-продажи. Если выясняется, что установленного договором срока не хватает для проведения сделки, его можно изменить — но за это придется платить. В среднем банки берут за изменение сроков действия 0,2% от суммы, хранящейся на аккредитивном счете.

Учитывая, что на аккредитиве чаще всего лежат суммы от 1 млн. рублей, 0,2% могут стать существенной платой. Поэтому мы рекомендуем тщательно просчитать срок хранения — например, еще до подписания договора следует учесть возможные форс-мажоры, т.к. из-за полного игнорирования их возможности люди и попадают в неловкие ситуации.

Подытоживая, чаще всего срок действия составляет 3 месяца, т.е. ровно один квартал. При желании этот срок может меняться.

Схема проведения покупки квартиры через аккредитив

Итак, мы уже объяснили, что такое аккредитив при покупке квартиры простыми словами. Теперь нужно понять, какую роль занимает этот счет при проведении самой операции. Порядок действий с привлечением аккредитива выглядит следующим образом:

  1. Сначала участники сделки тщательно обсуждают условия купли-продажи. Заключается договор купли-продажи;
  2. Этот документ предоставляется банку, где планируется открывать аккредитив. Если банк утверждает сделку, подписывается еще один аккредитивный договор с участием трех сторон — покупателя, продавца и представителя банка;
  3. Покупатель вносит на открытый счет денежные средства в установленном объеме. Операция пополнения документируется;
  4. Договор аккредитива при покупке недвижимости или хранится у представителя банка, или передается в другую организацию (актуально для покрытых и непокрытых счетов);
  5. Договор купли-продажи регистрируется в Росреестре. Квартира практически передана покупателю;
  6. Продавец предоставляет банку все необходимые бумаги: справку из Росреестра о передаче прав, выписку из ЕГРН и т.д. Банк тщательно проверяет всю юридическую сторону вопроса, а именно: действительно ли были переданы права, не было ли нарушений в процессе передачи и т.д.;
  7. Если все правильно, в соответствии с аккредитивным договором, деньги зачисляются на счет продавца. На этом этапе продавец обязан задокументировать получение денег актом приема-передачи. Сделка завершается.

Нюансы договора на открытие аккредитивного счета

Условия заключения договора, его основные разделы и прочее, как правило, унифицированы. Отдельного внимания заслуживают только следующие данные:

  • Внимательно проверьте реквизиты получателя и отправителя. Все ФИО, номера счетов, адрес объекта купли-продажи и прочее должно быть написано без ошибок. Если заметите опечатку, требуйте ее исправить;
  • Тщательно изучите раздел «Порядок расчетов». Там должны быть ясные формулировки без двоякого прочтения (разночтения). Должен присутствовать регламент сроков действия аккредитива, конкретной суммы и валюты операции, требуемый пакет документов для завершения сделки и т.д.;
  • Обязательно исследуйте пункт «Оплата услуг». Обратите внимание, на кого ляжет ответственность в финансовом плане за открытие и закрытие счета (кто будет платить банку);
  • Наконец, внимательно прочтите весь раздел «Ответственность сторон». В разных договорах ответственность сторон по-разному регламентируется, и понимается этот термин тоже не всегда одинаково. Вас этот раздел должен полностью удовлетворить, иначе в будущем возможны ущемления ваших прав.

Изучить образец договора аккредитива (на примере Сбербанка) вы можете посмотреть и скачать .

Преимущества такой формы расчетов

  • Главный плюс аккредитива — участники сделки полностью защищены от возможного мошенничества или неисполнения обязательств;
  • Дополнительная юридическая помощь и поддержка от банка. Так, при возникновении каких-либо вопросов, представитель банка сразу обратит на них внимание;
  • Обеспечивается равная безопасность для всех сторон — продавца, покупателя и банка.

Возможные риски такой схемы расчетов

Покупка жилья при помощи аккредитива тоже несет в себе некоторые опасности, хотя и в меньшей степени, чем если бы клиенты обращались к банковской ячейке.

  • Передача денежных средств через аккредитивный счет — длительная процедура, осложненная масштабной проверкой всех предоставленных бумаг. Поэтому клиенты могут потерять много времени и денег;
  • Недостаточно гибкие условия. За изменение сроков в договоре полагается увеличенная стоимость обслуживания. Безотзывный аккредитив к тому же не предполагает досрочное снятие средств;
  • Большая стоимость услуги;
  • Участие банка в сделке выражается, в частности, в полной информированности налоговых органов о статусе вашей сделки, ее сумме и участниках. Поэтому возможны дополнительные проблемы с ФНС.

В каких банках можно оформить аккредитив?

В этой сфере услуг устоялось пять банковских организаций, на которых приходится почти 85% всех открытых и закрытых в стране аккредитивных счетов. Соответственно, имеет смысл рассмотреть именно их условия, а не предложения менее известных банков.

Наименование банка Тарифы за квартал в рублях
Сбербанк За переводы между физлицами: 0,2 % от общей суммы платежа, что в среднем составляет 1500-5000 рублей. Перевод между физлицом и юрлицом обходится в 2500-15000 рублей (0,5% от общей суммы платежа).
ВТБ В рамках ипотеки для физических лиц — фиксированные 1500-4500 рублей в зависимости от суммы перевода. Для остальных переводов 0,2% от суммы, т.е. 1500-5000 рублей в среднем.
Россельхозбанк 0,15-0.2% от суммы, от 1000 до 15 000 рублей.
Альфа-Банк 0,15-0.2% от суммы, но не меньше 50 долларов.
ЮниКредитБанк 0,5%, но не меньше 12 500 рублей.

Аккредитив позволяет максимально безопасно передать средства от покупателя продавцу. Поэтому этот банковский продукт пользуется популярностью. Однако, за эти привилегии приходится платить длительностью перевода и относительно большой стоимостью обслуживания. В связи с этим выбирать аккредитив при передаче денег следует аккуратно и взвешенно: часто сделки до 2 млн. рублей могут быть спокойно проведены при участии менее дорогой банковской ячейки.

Общие моменты

Государство с каждым днем формирует все большее количество различных законодательных актов в сфере оплаты услуг.

Основное их направление – максимальное упрощение процесса контроля за денежными потоками. С целью упрощения и подтверждения существования различных обязательств была сформирована такая процедура-подтверждение, как аккредитив.

С его помощью можно решать большое количество различных задач. Основное преимущество его использования – упрощение расчетов.

Но прежде, чем приступить к использованию различного рода аккредитивов, необходимо будет разобраться со следующими вопросами:

  • основные понятия;
  • классификация видов;
  • нормативная база.

Основные понятия

Чтобы избежать различного рода проблем, связанных с процедурой использования аккредитива, нужно будет ознакомиться с основными нормативными документами.

Но в них используется специализированная терминология. Её знание требуется для верной трактовки всей представленной в законодательных актах информации.

К основным и наиболее существенным понятиям можно отнести следующие термины:

  • аккредитив;
  • денежное обязательство;
  • банк – эмитент;
  • приказодатель;
  • бенефициар;
  • переводной вексель.
Аккредитив Представляет собой условное денежное обязательство по различного рода финансовым поручениям. Позволяет осуществить различного рода безналичные расчеты между физическими, юридическими лицами. Использование регламентируется ст.№867 ГК РФ.
Условное денежное обязательство Одно из разновидностей гражданских правоотношений между двумя субъектами права. Подразумевается обязательство по осуществлению каких-либо действий одной стороной в пользу другой.
Банк-эмитент (называется также эмиссионный банк) Представляет собой учреждение, осуществляющий перевод определенных денежных сумм. Также под банком-эмитентом подразумевается компания, которая осуществляет работу с аккредитивами. Под понятием приказодатель подразумевается лицо, осуществляющее выплату по аккредитиву
Бенефициар Лицо, являющееся в данном случае получателем всех денежных средств
Переводной вексель Представляет собой разновидность ценной бумаги, которая составляется в строго установленной форме. Данный документ содержит не обусловленное ничем предложение уплатить некоторую сумму денег. Векселя нередко используются в банковской сфере. Отдельным типом аккредитивов является безакцептный. Подобное понятие является одной из разновидностей денежных обязательств рассматриваемого типа
Безакцептный аккредитив Это обязательство произвести платеж при наличии только лишь устного поручения ответственного лица. Но важно помнить о необходимости соответствующего оформления и отражения данной операции в бухгалтерском учете

Классификация видов

Безакцептный аккредитив – это аккредитив, который позволяет осуществить выплаты в максимально простом порядке. При этом существует достаточно большое количество подвидов подобного платежного обязательства.

К наиболее часто используемым стоит отнести:

  • отзывной;
  • безотзывной;
  • с красной оговоркой;
  • покрытый;
  • непокрытый;
  • подтвержденный;
  • револьверный;
  • циркулярный;
  • резервный;
  • кумулятивный.

Отзывной – основным отличием его является возможность осуществления отзыва плательщиком или же непосредственно организацией, которая выписала его.

Но следует помнить, что в международной практике такие аккредитивы не используются в силу своих особенностей. В то же время под безотзывным подразумевается тот, который не может быть использован.

С красной оговоркой – такой аккредитив подразумевает осуществление денежного перевода до момента предоставления торговых документов.

Подобное названием возникло вследствие того, что ранее подобного рода аккредитивы выдавались в письменной форме и обозначались красным цветом.

На сегодня подобное названием сохранилось и применяется для обозначения таких платежных поручений.

Покрытый (также его называют депонированным) – подразумевается перечисление при котором эмитент переводит средства самого плательщика в пользу банка, осуществляющего распоряжение средствами.

При этом таким образом средства размещаются на весь период действия аккредитива. Депонированный аккредитив используется только на территории РФ.

В сфере международных отношений банков депонирование либо отсутствует, либо используется в заранее согласованной форме.

Непокрытый – когда имеет место возможность и право осуществлять списание эмитентом сумму с корреспондентского счета в пределах определенной величины.

При этом в международной банковской сфере подобный термин никогда не используется. Причиной тому является то что подобными аккредитивами являются большинство используемых.

Подтвержденный – аккредитив, который осуществляется вне зависимости от того, имеются ли средства на специально счете. Револьверный – аккредитив, который используется для части платежей.

Он возобновляется в процессе осуществления расчетов в случае приобретения очередной партии товаров. Циркулярный – позволяющий получить средства в пределах одного кредита.

Причем сам процесс получения может быть осуществлен во всех подразделениях, респондентах банка. Резервный аккредитив – одна из разновидностей банковской гарантии.

Она используется обычно в международной торговле между разными странами. Кумулятивный аккредитив – не использованную по каким-то причинам сумму возможно будет зачислить на новый счет.

Нормативная база

Основополагающим нормативно-правовым документом, который регламентирует процедуру использования аккредитива, является Гражданский кодекс РФ ч.2 от 26.01.06 г. в редакции от 23.05.16 г.

Как иначе называется покрытый аккредитив смотрите в статье: покрытый аккредитив.

Что это авизование аккредитива, .

Единственной статьей, где упоминается сам факт использования аккредитива (всех его видов), является ст.№867 ГК РФ.

Она включает в себя следующие основные разделы:

При осуществлении расчетов банк обязан осуществить отдельные или же все действия произвести платежи получателю;
оплатить вексель (осуществить с ним иные действия)
Если необходимо осуществить открытие покрытого аккредитива при открытии Необходимо будет в обязательном порядке перечислить сумму в банк-исполнитель
Если осуществляется открытие аккредитива непокрытого Вся сумма может быть списано полностью со счета в банке, являющемся эмитентом
Все процедуры расчетов по аккредитивам Регулируются действующим законодательством, а также различными заранее установленными банковскими правилами

Существует достаточно большое количество самых разных нюансов, связанных с работой аккредитивов, с различными его видами. Именно поэтому необходимо будет заранее с ними ознакомиться.

Причем в первую очередь юридическим лицам, являющимся клиентами банка. Так можно будет избежать большого количества различных сложностей и затруднений.

Особенности аккредитива

Сегодня само явление аккредитива имеет большое количество самых разных особенностей. К важным вопросам, рассмотреть которые нужно будет заранее, стоит отнести следующие:

  • выполняемые функции;
  • порядок открытия;
  • если безотзывной покрытый.

Выполняемые функции

Сегодня частое использование подобного рода способа расчета связанно именно с большим количеством задач, которые позволяет решить аккредитив.

К таковым относится следующее:

Начисление средств в пользу бенефициара (получатель средств) Необходимой указанной в аккредитиве суммы
Различные операции с переводным векселем акцептирование;
оплата;
учет
Предоставление полномочий Иному банковскому учреждению

Подобного рода способы оплаты могут быть использованы одновременно с многими другими:

  • сделка;
  • инкассо;
  • аванс;
  • открытый счет.

На данный момент на территории Российской Федерации подобное не практикуется, но в других странах и на международной арене используется аккредитив для финансирования сделки по аналогии с банковскими гарантиями.

Важно помнить, что международные аккредитивы формируются, используются в соответствии со специальными законодательными нормами.

Таковыми являются следующие:

  • Унифицированные правила документарных аккредитивов;
  • публикация Международной торговой палаты №600 от 01.07.07 г.

Порядок покрытия

Важным моментом является процедура покрытия по аккредитиву. Максимально данный вопрос раскрывается в гл.№6 Положения Банка РФ №383-П от 19.07.12 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Покрытие осуществляется в соответствии со следующими моментами:

Все операции по перечислению средств банком Должны осуществляться только после предоставления определенных подтверждающих документов – если подобные требуются в конкретном случае
Аккредитив всегда, без исключений является независимым И обособленным от основного договора
Различные действия с аккредитивом могут осуществляться путем предоставлении документов как в бумажном виде, так и в электронном передача самого аккредитива;
изменение условий;
правка заявлений;
иное
После поступления самого аккредитива Необходимо будет обязательно выполнить соответствующие процедуры для приема
Само открытие осуществляется банком-эмитентом На основании заявления самого плательщика

Если безотзывной покрытый

В случае безотзывного покрытого аккредитива все необходимые средства перечисляются за один раз, сразу полностью на соответствующий корреспонденский счет.

Проводки при непокрытом аккредитиве узнайте из статьи: непокрытый аккредитив.

Какая схема по расчету аккредитивами работает, .

Что это аннулирование аккредитива, .

Банк-получатель имеет право распоряжаться соответствующим образом средствами в течение всего периода действия аккредитива. В законодательстве достаточно подробно освещается вопрос безотзывного аккредитива, множество иных важных нюансов.

Аккредитив – один из способов решить вопрос с упрощением перечисления необходимого количества средств получателю.

При этом важно помнить о большом количестве самых разных нюансов, особенностей, связанных с использованием безакцептного аккредитива. Это позволит избежать большого количества самых разных проблем и затруднений.

Предыдущая статья: Покрытый аккредитив Следующая статья: Банковский аккредитив

ОТЗЫВНОЙ АККРЕДИТИВ

Смотреть что такое «ОТЗЫВНОЙ АККРЕДИТИВ» в других словарях:

  • отзывной аккредитив — выданный банком аккредитив, который банк вправе отозвать при наличии на то оснований … Словарь экономических терминов

  • ОТЗЫВНЫЙ, ОТЗЫВНОЙ АККРЕДИТИВ — аккредитив, действие которого может быть прекращено банком эмитентом до наступления указанного в нем срока без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв А. не создает каких либо обязательств банка эмитента перед получателем средств.… … Энциклопедический словарь экономики и права

  • Аккредитив — Ценные бумаги Акция Обыкновенная … Википедия

  • АККРЕДИТИВ ОТЗЫВНОЙ — (см. ОТЗЫВНОЙ АККРЕДИТИВ) … Энциклопедический словарь экономики и права

  • ОТЗЫВНОЙ ОТЗЫВНЫЙ АККРЕДИТИВ — ОТЗЫВНОЙ, ОТЗЫВНЫЙ АККРЕДИТИВ аккредитив, действие которого может быть прекращено банком эмитентом до наступления указанного в нем срока без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв А. не создает каких либо обязательств банка… … Юридическая энциклопедия

  • Аккредитив Отзывной — англ. revocable letter of credit аккредитив, который банк эмитент может изменить или отменить без уведомления получателя. При этом банк эмитент не несет ответственности перед получателем. Банк исполнитель обязан осуществить платеж по А.о., если к … Словарь бизнес-терминов

  • Аккредитив — от лат. accredo доверяю, англ. letter of credit, L/C А. Денежный аккредитив документ, именная ценная бумага, дающая право конкретному физическому или юридическому лицу, на чье имя она выдана, получить указанную в аккредитиве сумму полностью или… … Словарь бизнес-терминов

  • АККРЕДИТИВ — поручение банку о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. Условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению покупателя в пользу продавца, на основе… … Большой бухгалтерский словарь

  • Денежная масса — (Money supply) Денежная масса это наличные средства, находящиеся в обращении, и безналичные средства, находящиеся на счетах в банках Понятие денежной массы: агрегаты денежной массы М0, М1, М2, М3, М4, ее ликвидность, наличные и безналичные… … Энциклопедия инвестора

>Отзывный аккредитив

Комментарий к Ст. 868 ГК РФ

1. Хотя в п. 1 рассматриваемой статьи говорится о возможности изменения или отмены отзывного аккредитива банком-эмитентом, на самом деле действиям этого банка предшествуют действия плательщика. Именно по его воле могут произойти изменение или отмена отзывного аккредитива. В таких случаях плательщик представляет в банк-эмитент соответствующее распоряжение. Банк-эмитент направляет в исполняющий банк сообщение об изменении условий или об отмене аккредитива. Указанное распоряжение плательщика, сообщение банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива могут направляться в виде документов на бумажном носителе, составленных в произвольной форме, с подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати или в виде документов в электронной форме в соответствии с условиями договора между плательщиком и банком-эмитентом (для указанного распоряжения плательщика) либо соглашения между банком-эмитентом и исполняющим банком (для сообщения банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива исполняющему банку).

Получатель средств может быть уведомлен об изменении условий или отмене аккредитива банком-эмитентом через исполняющий банк либо через банк получателя средств (п. 5.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Отзыв аккредитива не только не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств, как говорится в п. 1 комментируемой статьи, но и влечет закрытие аккредитива (см. ст. 873 ГК и комментарий к ней). В результате отзыва отношения по поводу расчетов по аккредитиву прекращаются.

Аккредитив предполагается отзывным. Иное может устанавливаться самим аккредитивом. На самом деле соответствующие указания аккредитива предопределены условиями основного обязательства. Так, договором, предусматривающим аккредитивную форму расчетов, может предусматриваться недопустимость отзыва аккредитива. Но поскольку аккредитив обособлен и независим от основного обязательства, постольку такое условие основного договора исполняется путем включения соответствующего указания в аккредитив, а это указание «живет своей жизнью».

2. Правило, содержащееся в п. 2 комментируемой статьи, сформулировано таким образом, что существует возможность его неоднозначного толкования. На самом деле его суть сводится к следующему. Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк производит платеж в полной сумме, если к моменту представления документов он не получил от банка-эмитента распоряжения об отмене аккредитива, а в части суммы аккредитива — при получении от банка-эмитента распоряжения об уменьшении суммы аккредитива (п. 6.3 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

3. Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств (п. 4.2 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

4. Возможность изменить или отменить аккредитив по воле (неограниченному произволу) плательщика приводит к утрате всех преимуществ аккредитивной формы расчетов. К этой форме прибегают с тем, чтобы было максимально гарантировано получение средств. При отзывном аккредитиве такой гарантии не существует.

Сегодня мы продолжим разговор о банковских услугах и рассмотрим, что такое аккредитив, где может использоваться такая услуга, чем она интересна. Эта услуга более популярна для представителей крупного и среднего бизнеса, однако, в последнее время она все шире распространяется и на мелких предпринимателей, и даже на физических лиц, не занимающихся бизнесом. Поэтому знать, что такое банковский аккредитив, какие виды аккредитивов бывают, будет полезно всем, даже просто для общего развития.

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это обязательство банка плательщика осуществить платеж в банк получателя только после того, как получатель платежа предоставит в свой банк определенные документы, предусмотренные условиями открытия аккредитива.

Аккредитивы относятся к т.н. документарным операциям банка, то есть, к операциям, основой которых является документооборот. Чаще всего документарные операции, в частности и аккредитивы, используются предприятиями, осуществляющими экспортно-импортную деятельность, но это не единственная сфера их применения.

Для чего необходимы аккредитивы? Простыми словами – для того, чтобы исключить обман между сторонами определенной сделки. Банк просто выступает юридическим гарантом между сторонами сделки, за что получает свои комиссионные.

Аккредитив – основные термины и понятия.

Рассмотрим основные термины и понятия, связанные с открытием аккредитивов.

Эмитент аккредитива – банк, в который обратился клиент, желающий открыть аккредитив.

Банк-бенефициар – банк, в котором обслуживается клиент, в пользу которого открывается аккредитив.

Бенефициар – получатель платежа по аккредитиву.

Сделка – определенная операция купли-продажи, для расчетов по которой открывается аккредитив.

Сумма аккредитива – сумма сделки, для проведения расчета по которой открывается аккредитив.

Срок аккредитива – ограниченный период, на протяжении которого действует аккредитив.

Вид аккредитива – условия открытия аккредитива (подробнее рассмотрю часто встречающиеся варианты чуть ниже).

Комиссия за открытие аккредитива – стоимость открытия аккредитива, установленная тарифами банка. Обычно исчисляется в процентах годовых от суммы аккредитива, также может включать какой-то фиксированный или минимальный платеж. При этом часть полученной комиссии банк-эмитент оплачивает банку-бенефициару за его услуги.

Схема аккредитива.

Рассмотрим схему действия аккредитива на примере. Допустим, у нас есть поставщик и покупатель определенного товара, которые не доверяют друг-другу и хотят подстраховаться. Покупатель боится отправлять деньги, не видя товар, а поставщик – отправлять товар, не видя денег.

В такой ситуации может помочь открытие аккредитива. Покупатель открывает в своем банке аккредитив, вносит на специальный счет сумму платежа, и поручает отправить ее поставщику в его банк, но лишь только после того, как поставщик предоставит документы, подтверждающие факт отправки товара.

Банк покупателя отправляет банку поставщика уведомление об открытии аккредитива, а банк поставщика сообщает об этом самому поставщику. Поставщик, зная, что средства для оплаты товара уже зарезервированы и будут ему отправлены, производит отправку товара и предоставляет в свой банк документы, подтверждающие этот факт. Банк поставщика проверяет юридическую чистоту этих документов и на основе этого производит необходимый платеж, о чем отчитывается банку покупателя. После этого банк покупателя перечисляет в банк поставщика зарезервированные средства своего клиента. Поставщик получает свои деньги, покупатель – товар, а банки – свои комиссионные. Все довольны. Такова классическая схема аккредитива, а в зависимости от вида услуги некоторые действия могут варьироваться.

Для наглядности примерную схему действия аккредитива можно представить на следующем рисунке (цифрами обозначен порядок действий):

Виды аккредитивов.

Рассмотрим самые распространенные виды аккредитивов – их можно разделить по нескольким признакам.

Исходя из того, можно ли отменить действие аккредитива, выделяют отзывные и безотзывные аккредитивы.

Отзывной аккредитив предполагает возможность банка-эмитента отозвать (аннулировать) свое поручение о перечислении средств до момента подачи необходимых документов противоположной стороной, то есть, отменить операцию, без уведомления банка-получателя.

Безотзывной аккредитив не предполагает возможности его аннулирования без уведомления банка-получателя и без согласия непосредственного получателя платежа. То есть, он тоже может быть отменен, но только при согласии двух сторон, а не в одностороннем порядке как отзывной аккредитив.

Безотзывные аккредитивы применяются на практике гораздо чаще, чем отзывные, поскольку они больше удовлетворяют интересы обеих сторон сделки.

По степени ответственности обоих банков различают подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.

Подтвержденный аккредитив гарантирует, что банк получателя, либо другой, третий банк выплатят получателю причитающуюся сумму, даже если банк отправителя не перечислит ему деньги.

Неподтвержденный аккредитив предполагает, что платеж поступит получателю только если его реально перечислит банк-эмитент.

По возможному источнику средств для исполнения платежа выделяют покрытые и непокрытые аккредитивы.

Покрытый (депонированный) аккредитив означает, что банк-эмитент перечисляет сумму платежа банку получателя на весь срок действия аккредитива. Эта сумма является гарантированным покрытием, и уже сразу находится в распоряжении банка получателя.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив означает, что банк-эмитент разрешает банку получателя списывать сумму платежа со своего корреспондентского счета, либо оговаривает какие-то другие условия получения возмещения. В практике чаще всего используется именно этот вид аккредитива.

Рассмотрим и некоторые другие известные виды аккредитивов.

Аккредитив с красной оговоркой означает, что банк-эмитент обязуется произвести банку получателя оговоренную сумму авансового платежа еще до поступления подтверждающих документов от получателя.

Револьверный аккредитив открывается, когда необходимо регулярно совершать однородные операции. Каждый раз он действует на какую-то определенную партию товара и далее возобновляет свое действие на следующую партию.

Переводной (трансферабельный) аккредитив предполагает возможность перевода его части другому бенефициару, если это будет необходимо.

Резервный аккредитив или аккредитив stand-by – это некий симбиоз аккредитива и банковской гарантии, при действии которого поставщик получает оплату за товар, даже если покупатель откажется ему платить – выплату производит банк за счет собственных средств.

Преимущества и недостатки аккредитивов.

Все преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета сводятся к одному. Преимуществом является гарантия банка, что клиент получит необходимый товар-услугу, его деньги не пропадут, противоположная сторона сделки – не мошенник и не обманет его. А недостатком то, что открытие аккредитива стоит денег, как правило – это несколько процентов от суммы платежа. Таким образом, за повышенный уровень безопасности проведения сделки просто приходится дополнительно заплатить.

Где применяются аккредитивы?

Рассмотрим самые распространенные сферы применения аккредитивов:

  • Экспортно-импортные операции;
  • Торговые операции внутри страны;
  • Крупные сделки между физическими лицами (например, купля-продажа недвижимости).

Теперь, когда вы знаете понятие и суть аккредитива, давайте подведем итоги и выделим самое главное.

Банковский аккредитив – это своего рода гарантия юридической чистоты сделки, снимающая практически все риски мошенничества, ведь документы, подтверждающие факт передачи товара от продавца покупателю, проверяют опытные банковские юристы. Открытие аккредитива при осуществлении экспортно-импортных операций интересно и тем, что вне зависимости от стран нахождения поставщика и покупателя, такие операции регулируются универсальным документом – международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP-600, что исключает риски несоответствия законодательства разных стран проведению определенной сделки. Открытие аккредитива обойдется покупателю в определенную сумму, однако эта сумма существенно ниже, чем например, при получении кредита, а аккредитив определенного вида включает в себя многие параметры кредитной операции, но при этом еще и обеспечивает безопасное проведение сделки. То есть, это довольно выгодная услуга, но требующая при этом дополнительных расходов.

Теперь вы имеете представление о том, что такое аккредитив, для чего он нужен, какие виды аккредитивов можно встретить на практике.

Повышайте свою финансовую грамотность вместе с сайтом Финансовый гений – присоединяйтесь к числу наших постоянных читателей и подписчиков. Увидимся в новых публикациях!

Что это такое?

Безотзывный аккредитив – аккредитив, который нельзя отменить, если на это не согласен пойти тот, кто его получает.

Рассматривая те ситуации, в которых партнёрами становятся физлица, компании либо физические лица с юрлицами, невольно задаёшься вопросом: как свести к минимум риски потери денег при сделке? Каждый стремится к максимальной безопасности финансовой операции.

Желание застраховаться от мошеннических манипуляций естественно, особенно если речь идёт о немалых деньгах. И это справедливо как для отдельно взятого гражданина, так и для компании.

В таких случаях рассматриваемое в данной статье явление – оптимальное решение. Безотзывный аккредитив (далее – БА) отличается комфортностью и безопасностью расчётов. Невысокая популярность этого вида сделки можно объяснить банальной неосведомлённостью участников о наличии такого решения. Те же, кто знает о БА, зачастую не имеет сведений о достоинствах и недостатках метода. Это становится причиной сомнений, когда подходит момент принятия решения по сделке.

Выражаясь более понятным языком, БА – такая форма расчёта, которая подразумевает взаимодействие покупателя, продавца и третьей стороны. Третьим участником выступает организация, являющаяся гарантом честной сделки. Это и есть главный плюс: участники защищены от нечестных действий.

Виды аккредитивов

Прежде чем выбрать тот или иной вид аккредитива, важно понять, чем они отличаются, какие имеют особенности. Например, не лишне знать, какой аккредитив признаётся отзывным, резервным и т.д.

Какие бывают:

  1. Покрытый депонированный безотзывный аккредитив. На банк-эмитент наложено обязательство – он должен зачислить финансовые средства за счёт плательщика либо за счёт займа. Денежное перечисление производится на всю дистанцию активности договора.
  2. Непокрытый, гарантированный. Кредитная организация, являющаяся эмитентом, поручает учреждению-исполнителю снимать финансы со счёта в границах активного соглашения.
  3. Отзывной. Эмитент обладает возможностью изменить или даже отменить аккредитив, не уведомляя поставщика. Важен один нюанс: данная финансовая организация никаких обязательств перед получателем денег не имеет. Кредитные организации-исполнители уплачивают все необходимые показатели, если не было уведомления об отмене сделки.
  4. Безотзывный. Кредитное учреждение не имеет возможности менять либо аннулировать расчётную форму без согласия получающей стороны.
  5. Безакцепнтый. Выплаты осуществляются как можно более простым способом. Обязательство по проведению оплаты поддержано только устно – лицом, отвечающим за операцию. При этом платёж отражается в бухучёте.
  6. Документарный. Договор обязывает банк-эмитент провести платёж в пользу выгодоприобретателя либо дать поручение другому банковскому учреждению сделать это.
  7. Аккредитив с красной оговоркой. Банк-эмитент обязан перевести банку-получателю должную авансовую сумму до того, как поступит от получателя подтверждающая документация.
  8. Револьверный аккредитив. Аккредитив, открываемый при необходимости проводить однородные платежи. Он действует в связи с определённой партией товара и возобновляется при поступлении следующей.
  9. Трансферабельный. Тут предполагается возможность перевести часть аккредитива другому выгодоприобретателю в случае необходимости.
  10. Резервный. Это, в некотором роде, продукт слияния аккредитива и гарантии банка. Продавец получает платёж, даже если покупающая сторона отказывается переводить деньги. В этом случае банк произведёт выплату из своих средств.

Типы безотзывного аккредитива

Наиболее часто применяемые формы расчёта в нашей стране (России) – безотзывные. Основное их достоинство – невозможность изменить или отменить операцию без согласия стороны-получателя денег.

Важно! Аккредитив автоматически становится безотзывным, если документ не содержит обратной информации.

Организация, которая открыла аккредитив, обязана провести денежную операцию для поставщика в течение конкретного, отведённого для этого, времени. Временной промежуток отражается в соглашении.

Какие есть типы безотзывного аккредитива:

  • тот, что подтверждён;
  • не подтверждённый.

Подтверждённый

При подтверждённом БА наблюдается повышение уровня безопасности операции. Это происходит, потому что ответственность лежит не только на кредитном учреждении, но и на банке, подтвердившем платёж. Иначе говоря, банк обязуется оплатить документацию и соглашение, если возникнет ситуация, когда вторая кредитная организация откажет в осуществлении операции.

Неподтверждённый

В этом случае вся ответственность – на эмитенте. Банк играет лишь роль посредника.

Нюансы расчёта

Кредитная организация, извещающая об исполнении операции, не имеет возможности подтвердить расчётную форму одного из участников соглашения. Если подтверждение отсутствует изначально в содержании сделки, его можно внести – как и остальные аккредитивные дополнения.

Лучшее решение при таких обстоятельствах – реализующая сторона должна удостовериться в подтверждении. Предположим, необходим документ, в котором со стороны кредитного учреждения есть объявление о добавлении подтверждения к соглашению и о том, что эта организация берёт на себя расходы по оплате, которая утверждена в договоре.

Однако решение принять аккредитив в такой ситуации со стороны продавца – риск. И это требует наличия дополнительной документации:

  • сертификат осмотра;
  • свидетельство о получении товара, подписанное представителем покупающей стороны;
  • экспедиторский сертификат, подтверждающий тот факт, что товар получен.

Важно! Практика подсказывает, что каждый продавец какого-либо товара должен быстро провести проверку на предмет того, нет ли предусмотренных расчётной формой других документов, кроме тех, которые продавец контролирует.

Процесс расчёта

Теперь на примере разберём, как происходит осуществление работы безотзывной расчётной формы в реальности. Допустим, нужно закупить оборудование, которое продаётся только на западе. С компанией, которая поставляет услугу, подписан договор.

Дальнейший алгоритм шагов:

  1. Нужно написать заявление для открытия аккредитивов от приобретателя товара к учреждению-эмитенту. Обращение следует направить организации, которая оповещает о завершении операции.
  2. Деньги перечисляются на счёт стороны-получателя, это отражается в договоре. Когда аккредитив подтвердили, сторона-продавец может изъявить желание получения гарантий от представителя третьей организации и перевести денежные средства именно ей. Причём данное учреждение обязано дать гарантии по платежу поставщику товара.
  3. Направляется извещение об открытии аккредитива. Происходит поставка товара.
  4. Продавец отправляет документы финансовой организации. Потом документы переводятся в организацию-эмитент. Затем реализуют перевод на покупательский счёт.
  5. Последний шаг – дебетование счёта покупателя. Эмитент переводит деньги в банк-исполнитель. Продающая сторона получает денежные средства.

Общие моменты и особенности акцептного аккредитива

В том случае, когда покупатель располагает достаточной суммой на депозите в своём банке, он выставляет аккредитив на эту сумму, поручая банку оплатить поставленный от поставщика товар. Если средств на депозите недостаточно, банк-эмитент может предоставить для оплаты по аккредитиву кредит. Поскольку на счёте покупателя достаточно собственных и кредитных средств на обеспечение аккредитива, он называется покрытым.

Когда покупатель не располагает достаточным депозитом в банке-эмитенте и кредит для него тоже недоступен, банк-эмитент выпускает непокрытый аккредитив и поручает оплату по нему любому другому исполняющему банку, в котором у покупателя есть корреспондентский счёт.

Кроме того, аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными. Отзывной аккредитив может быть в любое время отозван банком-эмитентом. При этом отзыв осуществляется без согласования с поставщиком, что зачастую становится для него полной неожиданностью. Возможность отзыва аккредитива значительно снижает уровень доверия между поставщиком и получателем продукции.

Впрочем если по каким-то причинам исполняющий банк не получает сообщения об отмене сделки, он обязан её оплатить, как только условия торгового соглашения будут выполнены.

Поскольку отзывные аккредитивы не вызывают большого доверия у представителей российского бизнеса, то наибольшее распространение на территории России получили их безотзывные собратья, которые не могут быть отозваны банком-эмитентом ни при каких обстоятельствах. Преимущества данного финансового документа перед всеми другими налицо. Наиболее удобным его вариантом является депонированный покрытый аккредитив, поскольку для его оплаты не требуется привлечение сторонних банков

Разновидности акцептных аккредитивов по способу их оплаты

По способу оплаты все акцептные аккредитивы подразделяются на несколько видов, таких, как:

  • револьверный;
  • циркулярный;
  • резервный;
  • комулятивный.

Револьверные аккредитивы

Отличительной чертой револьверного аккредитива является то, что в данном случае оплата товара происходит по частям, по мере его поступления. После того как первая партия была оплачена, оплата всех остальных происходит автоматически, в соответствии с необходимостью.

Циркулярные аккредитивы

Оплата циркуляпного аккредитива может производиться во всех корреспондентских банках банка эмитента.

Резервные аккредитивы

Эта разновидность финансовых документов используется для международных расчетов по правилам Международной торговой палаты, поскольку далеко не во всех странах мира разрешено документальное оформление торговых сделок под банковские гарантии.

Кумулятивные аккредитивы

Кумулятивный аккредитив подразумевает возможность объединения двух аккредитивов в один, если средства по одному из них не были израсходованы ранее.

Что такое безотзывный покрытый безакцептный аккредитив

Безотзывные покрытые аккредитивы особенно часто используются в тех случаях, когда речь идёт о сделках с недвижимостью между физическими лицами, которые для таких целей почти всегда используют безналичный расчёт. Поскольку квартиры, дома и дачные участки не являются производственными объектами, и сделки, совершаемые с ними, не занимают много времени, то для них предусмотрена упрощённая процедура купли-продажи.

Всем этим требованиям, как нельзя лучше отвечают сделки совершённые с применением безакцептных аккредитивов. Для выставления которых достаточно устной договорённости. Однако необходимо помнить о том, что вся бухгалтерская документация при заключении таких сделок должна быть в полном порядке.

Все подобные финансовые операции могут проходить в одном банке, объединяющего в себе и функции банка эмитента и обязанности исполняющего банка.

СОДЕРЖАНИЕ ГРАЖДАНСКОГО КОДЕКСА |

По общему правилу, до окончания своего срока аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом без согласия получателя средств и без риска быть привлеченным за это к ответственности. Такой аккредитив называется отзывным. Изменение или отмена (полная или частичная) аккредитива осуществляется банком-эмитентом по указанию плательщика (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банком-эмитентом от гарантирования платежей по аккредитиву).

Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива или его аннулировании заявитель может предоставить бенефициару только через банк-эмитент, который сообщает исполняющий банк, а последний — бенефициара.

Исполняющий банк не имеет права принимать распоряжения непосредственно от заявителя аккредитива (за исключением, если банк-эмитент является исполняющим банком).

Если исполняющий банк не является банком-эмитентом, то изменение условий отзывного аккредитива или его аннулирование происходят только после получения от исполняющего банка уведомления, которым подтверждается то, что ко времени изменения условий или аннулирования аккредитива документы по аккредитиву не были представлены.

Документы по аккредитиву, соответствующие условиям аккредитива и представленные бенефициаром и принятые исполняющим банком до получения последним уведомления об изменении условий или аннулировании аккредитива, подлежат оплате.

При осуществлении платежа исполняющим банком до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива против документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, который уполномочен на осуществление платежа.

Если получатель средств выполнил условия аккредитива, а платеж произведен не был, то последний имеет право:

а) предъявить соответствующие требования к банку-эмитенту, обязанность которого перед получателем средств возникает после выполнения им условий аккредитива,

б) потребовать к плательщику, обязанность которого вытекает из договора поставки (подряда и т.п.).

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывной или безотзывной. При отсутствии такого условия аккредитив является отзывным.

Аккредитив – это договоренность, где клиент просит банковскую организацию оплатить с имеющегося лицевого счета продавцу конкретную сумму денег в течение заданного временного интервала, предоставив необходимые для этой операции документы, которые прописаны в договоре.

В процессе заключения договоров, где сторонами сделки являются частные лица, индивидуальные бизнесмены или разного рода компаниями, очень часто актуальным является вопрос о том, как обеспечить защиту от возможной потери денежных средств, а также как обезопасить себя от контрагентов, которые имеют недобросовестные мотивы. Особо остро встает данный вопрос, когда платеж за товар имеет авансовую среду. Помимо этого, рисковая ситуация растет при сотрудничестве с зарубежными партнерами, где участвуют крупные денежные средства.

Для того, чтобы решить все вышеперечисленные вопросы и быть спокойным за собственное дело необходимо просто-напросто воспользоваться при выплатах и переводах денег аккредитивами. Однако, что представляет собой данный термин и для чего нужна данная процедура, знают далеко не все. Но при подробном изучении этого понятия, который представляет собой определенный расчет, стороны договора могут чувствовать защиту и уверенность в совершаемых действиях.

Если говорить простыми словами, то аккредитив является видом безналичной оплаты, осуществляемая под надзором двух банков. Банковская организация, представляющая клиента-покупателя, обязуется осуществить перевод денежных средств на счет продавца товара лишь тогда, когда последний подаст в банковскую организацию все документы, которые нужны для проведения данной операции. Перечень этих документов обговаривается в процессе заключения договоренности и обязан быть прописан в отдельными пунктами.

Система партнерства может иметь несколько сложностей – все зависит от формы аккредитива. Но в любом случае банк всегда является посредников в данной сделке, и за обговоренное вознаграждение реализует, чтобы все пункты договоренности между партнерами были выполнены.

Преимущества

Для лица, которое выступает покупателем, применение аккредитива предоставляет несколько преимуществ, поскольку:

  1. денежные средства переводятся продавцу лишь, когда товар будет доставлен покупателю. Для осуществления данной операции нужно подать в банковскую организацию установленный перечень документов, которые должны быть заполнены корректно и без ошибок;
  2. при условии, что товар не был доставлен покупателю, то его денежные средства, отданные за товар, переводят обратно на его лицевой счет;
  3. банковская организация предоставляет гарантию, что товар придет в должном количестве и соответствующего качества, поскольку продавец обязуется отправить банку документацию, которая является подтверждением качества товара и его количество;
  4. снижается величина риска отрицательных позиций договоренности, касаемо налоговой составляющей. Банковская организация дает гарантию на правильное составление документов, которые сопровождают все этапы сделки. В случае неудачного сопровождения, банковская организация не сможет перевести денежные средства продавцу;
  5. аккредитивные расчеты предоставляются банковской организацией на льготных условиях, если для этого есть необходимость. Данное мероприятие не дает возможности переводить крупные суммы денег из банка для реализации договоренностей.

Этапы предоставления аккредитива

Стоит отметить, что договоренности, где применяется система аккредитива, имеют несколько этапов:

  • Первый: продавец вместе с покупателем должны подписать договоренность, где прописываются все положения, касающиеся аккредитива, и должны быть обозначены пункты, когда он применяется.
  • Второй: покупатель пишет заявление в банковской организации, а также предоставляет копию заключенной договоренности. При ознакомлении с данными документами, банк принимает решение об открытии аккредитива. Если это является необходимым, то аккредитив может подтвердиться банковской организацией, в которой обслуживается продавец, при условии, что этот пункт описан в заключенном контракте.
  • Третий: процесс оплаты аккредитива реализуется за деньги покупателя или при помощи кредитных денег, которые были предоставлены эмитентом.
  • Четвертый: по окончании проверки банковской организации, что все условия договора были исполнены в срок, открывается аккредитив и продавцу оплачивается необходимая сумма.
  • Пятый: товар доставляется покупателю в срок вместе с необходимыми документами, которые должны его сопровождать.

Подобная система предоставления аккредитива является простой и понятной. Открытый аккредитив определяется для поставщика как гарант того, что товар будет оплачен, а для покупателя является гарантом сохранности его денежных средств, которые были отданы за товар. Плюс ко всему, банковская организация присутствует на всех этапах договоренности, и способна проверить всю легальность данной сделки.

Обязательные пункты договоренности

В процессе оформления договоренности необходимо оговорить все пункты и, естественно, форму расчета аккредитива. Все эти условия должны в обязательном порядке прописываться в договоре сторон. При условии, что партнеры решат пользоваться аккредитивом, то этот пункт необходимо вписать, а также указать:

  • название банковской организации, которая согласилась открыть аккредитив;
  • название банковской организации, которая будет производить платежную операцию;
  • реквизиты лица, которому будет переведен платеж;
  • форму аккредитива;
  • величину денежных средств;
  • способы для сообщения информации;
  • время действия аккредитива;
  • временной интервал, в который необходимо предоставить всю документацию, для того, чтобы поставщики начали выполнять работу;
  • пункты, где должны быть прописаны ответственные моменты для каждой из сторон.

Расчет всегда осуществляется путем безналичного платежа. Ответственность за осуществление всех пунктов договоренности, его правильность и целостность отчетной и платежной документации берут банковские организации.

В документальных актах Центрального Банка Российской Федерации прописываются способы, которые помогают открывать определенные виды аккредитива. Это:

  • покрытый аккредитив банка, который представляет собой процесс, где покупатель подает заявку на открытие счета в банковской организации и перечисляет туда деньги, которые нужны для реализации аккредитива. Банковская организация, являющаяся эмитентом, перечисляет эти деньги на корреспондентский счет продавцу. Данный вид аккредитива является самым востребованным и распространенным;
  • непокрытый аккредитив, где банковская организация, являющийся эмитентом, не производит перевод денег банковской организации, являющейся исполнителем, а дает списать их с имеющегося счета в данном банке, который был открыт ранее, при условии, что имеющейся суммы на данном счете хватит для оплаты аккредитива. Временной промежуток списания денег выполняется по условиям заключенной договоренности;
  • отзывной, который представляет собой отозванный, измененный или аннулированный банковской организацией аккредитив по заявлению покупателя при отсутствии согласия и информирования поставщика;
  • безотзывный, который представляет собой аккредитив, отмена которого возможна лишь в том случае, когда банк-исполнитель получит «добро» от продавца изменить несколько позиций в договоре. Стоит сказать, что в данном виде аккредитива нельзя принять одну часть изменений в договоре, а другую проигнорировать;
  • подтвержденный, который представляет собой вид сотрудничества, характеризующийся дополнительной защитой платежной операции от банковской организации, не являющийся эмитентом. Данный банк проводит платеж за товар даже в том случае, когда банковская организация, являющаяся эмитентом, дает отказ на произведение данной операции. Этот вид сотрудничества является частью безотзывного аккредитива. За совершение данной операции банковская организация обычно берет комиссию.

Стоит сказать, что большинство аккредитивов имеют вид непокрытых. Благодаря им банковская организация не производит перевод денежных средств на лицевой счет продавца, а предоставляет вариант самостоятельно списать нужную величину денежных средств с личного корреспондентского счета.

В нынешнее время применяются еще некоторые аккредитивы, являющиеся подвидами тех, о которых говорилось чуть выше:

  1. Документарный аккредитив с красной оговоркой представляет собой договоренность, где банковская организация, являющаяся эмитентом, передает свои обязательства банковской организации, являющейся исполнителем, по осуществлению авансового платежа продавцу в конкретной сумме, которая была оговорена заранее, до времени доставки товара покупателю.
  2. Револьверный аккредитив представляет собой аккредитив, который подразумевает свое открытие в случае, когда сделка характеризуется количеством поставок больше одного, но которые имеют примерно одинаковую цену за весь указанный временной интервал. Открытие аккредитива происходит при условии, что стоимость одной доставки при оплате каждой будет восстанавливаться на банковском счете. Стоит отметить, что при постоянном сотрудничестве и применении данного аккредитива, стоимость сделки будет постоянно уменьшаться.
  3. Переводной аккредитив реализуется переводом платежей не всегда в сторону продавца, но и может переводить их поставщикам (третьим лицам). Он применяется, когда продавец производит процесс поставки товара, пользуясь услугами поставщика, а также не играет роль главного отправителя груза. Поставщик, который занимается отгрузкой груза, должен предоставить нужную документацию в банковскую организацию, которая является исполнителем. Затем осуществляется процесс перевода необходимых выплат.

Обычно, стороны договора обязуются сами выбирать вид аккредитива и проводить процедуру согласования с банковской организации. Основные показатели, которые влияют на определение аккредитива – это факторы заключаемой договоренности, а также предпочтения всех участников договора. Стоит с наибольшей точностью понимать ситуацию в государстве для того, чтобы выбрать нужный аккредитив.

Сегодня законодательство Российской Федерации уступает западным странам в вопросах, которые касаются регулирования операций, проводимых на безналичной основе. Опираясь на это, следует не пренебрегать иностранным опытом и пользоваться правилами ведения подобных операций, установленными на международной арене, которые были созданы и реализованы Международной торговой палатой.

Не любая банковская организация способна дать согласие на нестандартные позиции при открытии и использовании аккредитива. Данное утверждение характеризуется тем, что не хватает опытных сотрудников, которые имеют должный уровень квалификации в области безналичных расчетов. Поэтому перед тем, как вносить в договоренность условия, отличающиеся от обычных, стоит обговорить их с банковскими организациями, а также с лицами, которые будут производить платеж.

Авизование аккредитивов

Главный и немаловажный пункт при работе с аккредитивами – это процесс авизования аккредитивов. Авизование аккредитивов представляет собой проверку информационных данных, которые содержатся в ценных бумагах, а также информирование продавца, что вскоре откроется аккредитив на его имя.

Данный процесс является крайне ответственным и важным. Вся корректность и правильность рабочих моментов при использовании аккредитивов подробно описывается в действующих законодательных актах. Очень часто за банковскими организациями наблюдаются нарушения, поскольку они легкомысленно относятся к процессу авизования. И именно эта оплошность может стать началом больших проблем при открытии и дальнейшем использовании аккредитивов.

Иногда специальными службами, которые занимаются регулированием, проверкой и контролем данного процесса, был обнаружен факт того, что банковские организации использовали незащищенные способы для того, чтобы переслать необходимую информацию (к примеру, почта, которая является крайне ненадежной). Банковские организации – это активисты в данном процессе, поэтому они не имеют права допускать ошибки подобного рода.

Для определения вида аккредитива мало просто знать, что он собой представляет. Необходимо точно осознавать, что у него имеются отрицательные качества, как и любой иной безналичной операции. При осуществлении договоренности здесь работают не два партнера, как в простых взаимных расчетах – здесь участие принимают четыре стороны.

Кроме продавца и покупателя в процессе применения аккредитива участвуют банковская организация продавца и банковская организация покупателя, где были поданы заявления об открытии аккредитива, лицевого счета, а также выполняются главные платежные мероприятия. Все перечисленные пункты подразумевают некоторые трудности в процессе реализации договоренности.

Основы – краткий ликбез по аккредитивам

Если речь идет об установлении партнерских отношений между физическими лицами, между компаниями либо между физлицом и юрлицом, возникает очень важный вопрос – как не лишиться средств при работе с новым и непроверенным партнером? Каждая компания или частное лицо хочет застраховать себя от работы с недобросовестным партнером, особенно если дело касается сделки на большую сумму.

Безотзывный аккредитив

В данном случае лучше всего использовать аккредитивы, являющиеся удобной и безопасной формой расчетов. Правда, в России до сих пор мало кто использует ее, что связано с незнанием всех нюансов проведения таких сделок, их плюсов, сложности. Давайте более подробно рассмотрим, что такое – аккредитив. Если говорить просто, то это такая форма расчетов, при которой будут взаимодействовать не только две стороны (покупатель и продавец), но и банки, выступающие гарантами при совершении сделок. Именно это делает сделку безопасной и защищает стороны от обмана.

Давайте приведем простой пример, чтобы вы лучше разобрались с этим понятием. В советское время многие потребители каустической соды перешли на расчет по аккредитивам с предприятием, которое в тот момент находилось на стадии банкротства, хоть и продолжало свою деятельность. Выбранный в качестве партнера банк проводил выплаты предприятию лишь после того, как компания предоставляла все нужные документы, подтверждающие заключение контрактов с покупателями.

Именно аккредитив защищал как сторону покупателя от не поставок, так и поставщика – он получал нужные ему средства, сумма которых была прописана в договоре.

Как работает аккредитив? На основе расчётных документов банк, действующий от имени плательщика, берет на себя обязательства по проведению платежей в пользу поставщика товара или услуг после того, как последний предоставит документы о заключении сделки, поставке товара, оказании услуг.

Какие виды аккредитивов существуют?

Прежде чем подписывать договор, необходимо определиться с видом аккредитива:

  • Покрытый (депонированный). В этом случае банк-эмитент обязуется перечислять деньги за счет плательщика либо взятого кредита. При этом средства переводятся на весь период действия договора.
  • Непокрытый (гарантированный). Банк-эмитент поручает исполняющему банковскому учреждению право на списание денежных средств со счета в рамках договора.
  • Отзывной. Банк-эмитент имеет право менять либо отменять аккредитивы без изведения поставщика, при этом никаких обязанностей у такого банковского учреждения перед получателем денег не возникает. Исполняющие банки уплачивают причитающиеся суммы, если не получают информацию об отмене сделки.
  • Безотзывный. Банк не может изменять или отменять аккредитив, если не получено согласие стороны-получателя.

Какие виды безотзывных аккредитивов существуют?

Стоит отметить, что наиболее популярными в нашей стране являются именно безотзывные аккредитивы. Главное его преимущество в том, что он не может быть изменен либо отменен без согласия принимающей деньги стороны. Аккредитив по умолчанию будет считаться безотзывным, если в документе не указана другая информация. Банк, который открыл аккредитив, обязывается провести платежи в сторону поставщика в течение определенного срока, прописанного в договоре, при предоставлении документов.

Безотзывный аккредитив также делится на следующие виды:

  • Подтверждённый.
  • Неподтвержденный.

Давайте подробнее рассмотрим каждый из них.

Подтвержденный безотзывный аккредитив

Такой аккредитив подразумевает повышение безопасности платежи, поскольку к ответственности банка, открывшего аккредитив, прибавляется ответственность банка-партнера, подтвердившего его. Таким образом, он принимает на себя все обязательства по оплате документов и договоров, если второй банк откажется проводить платежи.

Чтобы банковское учреждение выполнило свои обязательство, нужно соблюдать некоторые важные условия:

  • Необходимо открыть непосредственно безотзывный аккредитив.
  • Аккредитив должен четко предусматривать полномочия, выданные банком-эмитентом банку-исполнителю в добавлении своего подтверждения об оплате.
  • Аккредитив должен быть оплачен в подтвердившемся банке.

При этом текст договора должен быть четким и понятным, исключающим любые неверные толкования – прежде всего, в нем не должно быть никаких оговорок, которые могли бы стороне покупателя препятствовать исполнению условий документа.

Неподтвержденный безотзывный аккредитив

В данном случае ответственность за выполнение всех оговоренных условий ложится на банк-эмитент, а банк продавца выполняет лишь роль посредника.

Расчеты по безотзывному аккредитиву – нюансы

Авизующий банк не имеет полномочий о подтверждении аккредитива какой-либо стороны договора. Если первоначально подтверждение не предусмотрено условия сделки, то его вносят точно также, как и другие изменения аккредитива. Кроме того, не всегда подтверждение означает, что банк принимает на себя все обязательства покупателя.

В этом случае продавцу желательно убедиться, что подтверждение имеет место и в том объёме, в котором нужно. К примеру, должен быть документ, в котором банк сообщает, что добавляет подтверждение к соглашению и берет на себя все траты и обязательства по оплате суммы, указанной в договоре.

При этом продавец подвергнет себя риску, если согласится принять аккредитив, предусматривающий в качестве одного из своих условий документы, выдающиеся от имени покупателя. К ним относят:

  • Сертификаты осмотра.
  • Подтверждение о получении товара, которое подписывает покупатель.
  • Сертификаты экспедитора о получении товара.

Практика говорит о том, что продавцу товаров или услуг нужно как можно раньше убедиться в том, что аккредитив не предусматривает никаких документов кроме тех, которые он может контролировать лично.

Схема расчетов на примере – что нужно знать?

Давайте на примере рассмотрим, как работает безотзывный аккредитив на практике. Пример следующий: нужно приобрести оборудование, которое продается только на Западе – в Румынии. С компанией-поставщиком заключается контракт. Далее все выглядит следующим образом:

  1. Составляется заявление на открытие аккредитива от покупателя товара к банку-эмитенту. Уведомление об этом отправляется авизующему банку.
  2. Перечисляются средства, указанные в договоре, на счет получателя за счет его средств или привлеченного кредита. Если аккредитив подтвержденный, продавец просит предоставить гарантии от лица третьего банка и отправляет ему средства – именно этот банк будет гарантировать выплату средств поставщику товара.
  3. Посылается извещение об открытии аккредитива, после чего осуществляется поставка оборудования.
  4. Предоставляются документы от продавца банку, после чего переводят в банк-эмитент и поступают к покупателю.
  5. Дебетование счета покупателя, перевод денежных средств из банка-эмитента к исполняющему банку. В последнюю очередь осуществляется перевод денег продавцу.

Преимущества и минусы безотзывного аккредитива

Мы уже сказали, что безотзывный аккредитив имеет одно важное преимущество – полная гарантия в том, что поставки товаров продавца будут полностью оплачен при условии выполнения всех перечисленным в договоре аккредитива пунктов. Но есть и другие преимущества, к которым относят:

  • Банк-эмитент предоставляет твердые обязательства по выполнению платежей.
  • Оплата будет осуществлена сразу после того, как банк предоставит документы о выполнении условий договора.
  • Минимизируются риски получения отказа от выплат при поставке товаров или услуг.
  • Если будет осуществлена постава товара в меньших объемах, банк выплатит средства только за фактическое получение продукции.

Но также есть и минус. Чтобы отменить либо изменить аккредитив, нужно получить согласие всех заинтересованных сторон. Потому очень важно сразу же прописать все условия.

Что такое банковский аккредитив и в чем его преимущества? Давайте изучим в нашем материале.

В этом материале мы максимальо подробно рассмотрим, какие виды аккредитивов бывают.

Стоит ли пользоваться этим способом при покупке квартиры? Читайте в нашем материале.

Что делать, если дело дошло до суда?

Нередко при расчетах по аккредитиву возникают спорные ситуации, которые обычно вызваны непониманием и ошибками на стадии заключения договоров. Например, один из самых частых вопросов – ответственность, возникающая перед плательщиком из-за невозврата средств банком-эмитентом. В этом случае оплату должен произвести сам банк, а перед ним несет ответственность исполняющее банковское учреждение.

Также стоит напомнить, что безотзывным называют тот аккредитив, которые не получиться изменить без согласия всех сторон. При этом исполнение договора обеспечивает как за счет банка-эмитента, так и за счет банка-исполнителя, и важным моментом является тот факт, что отменить аккредитив получиться только при согласии стороны-получателя.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

Еще одним важным моментом является вопрос, может ли банк-эмитент отказаться от ответственности при неправомерных действиях банка-исполнителя. Согласно действующему законодательству, ответственность на исполняющее банковское учреждение может быть возложена судом при подаче искать от плательщика в случае, если была обнаружена неверная выплата средств.

Записи созданы 4415

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх