Кто подписывает платежное поручение

Право первой и второй подписей в платежных документах.

Может пригодиться…
Инструкция ЦБР от 14 сентября 2006 г. N 28-И
«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»
(с изменениями от 14 мая 2008 г., 25 ноября 2009 г.)
7.5. Право первой подписи принадлежит клиенту — физическому лицу, индивидуальному предпринимателю, физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
Право первой подписи может принадлежать физическим лицам на основании соответствующей доверенности, выданной в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации, физическим лицом, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
Право первой подписи принадлежит руководителю клиента — юридического лица (единоличному исполнительному органу), а также иным лицам (за исключением лиц, указанных в пункте 7.6 настоящей Инструкции), наделенным правом первой подписи распорядительным актом клиента — юридического лица, либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Руководитель обособленного подразделения клиента — юридического лица при наличии у него соответствующих полномочий, вправе своим распорядительным актом либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, наделить правом первой подписи сотрудников данного обособленного подразделения (за исключением лиц, указанных в пункте 7.6 настоящей Инструкции).
В случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, право первой подписи может быть передано управляющему или управляющей организации.
В случае, если управляющая организация, выполняющая функции единоличного исполнительного органа, предоставляет своим сотрудникам либо сотрудникам клиента — юридического лица право первой подписи от имени клиента — юридического лица, такое право может быть предоставлено на основании распорядительного акта управляющей организации либо доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
В качестве лица, имеющего право первой подписи, может выступать единоличный исполнительный орган управляющей организации.
7.6. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента — юридического лица и(или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта клиента — юридического лица.
Лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета в обособленном подразделении клиента — юридического лица, может быть предоставлено право второй подписи на основании распорядительного акта руководителя данного обособленного подразделения, при наличии у него соответствующих полномочий.
В случае, если ведение бухгалтерского учета передано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, третьим лицам, клиент — юридическое лицо может предоставить право второй подписи данным лицам.

Как заполнить платежное поручение

Номер поля

Наименование

Расшифровка значения

Наименование документа

Платежное поручение

Форма ОКУД

3 и 4

Номер документа и дата составления

Соблюдайте хронологию при создании платежных поручений

Вид платежа

Укажите вид передачи платежки (почтой, электронно, телеграфом) либо оставьте поле пустым, если используется другой вид передачи данных

6 и 7

Сумма (прописью и цифрами)

Пропишите суммы прописью и цифрами в графах соответственно

Наименование плательщика

Заполните полное наименование организации (максимально 160 символов)

Лицевой счет плательщика

Пропишите двадцатизначный номер расчетного лицевого счета, открытого в кредитной или финансовой организации

Наименование банка

Заполняем полное наименование банковской, кредитной или финансовой организации, в которой открыт расчетный лицевой счет

БИК

Банковский идентификационный код, заполняем в соответствии со «Справочником БИК РФ»

Корреспондентский счет

Укажите номер корреспондентского счета банка, если он имеется

13–17

Блок информации о получателе

Заполните аналогичную информацию о получателе, его банке и лицевом счете

Вид операции

Ставим «01», значение для данной графы постоянное, утверждено правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных и банковских компаниях России

19, 20, 23

Дополнительная информация

Оставьте эти поля пустыми, для заполнения данной информации требуются особые указания банка

Очередность платежа

Указываем очередность в соответствии с утвержденными гражданским законодательством нормами (ст. 855 ГК РФ)

Код

Следует прописать УИН платежа, если он присвоен для конкретного вида перечисления. Если организация рассчитывается самостоятельно, а не по выставленному требованию, то пропишите «0»

Назначение платежа

Здесь укажите, за что и на каком основании (документация) проводится расчет. Бухгалтер может указать сроки исполнения обязательства по договору или сроки уплаты налоговых обязательств, если это необходимо. Либо установить законодательную ссылку, устанавливающую основные требования к проведению расчетов

60, 61

ИНН

Пропишите в этих полях ИНН плательщика (60) и получателя (61)

102, 103

КПП

Укажите КПП организации плательщика (102) и получателя (103)

Блок полей 104–110 заполняется ТОЛЬКО при перечислении платежей в бюджетную систему РФ и внебюджетные фонды

Статус плательщика

Заполняем только при расчетах с бюджетом или таможенных пошлин (сборов). Правила заполнения этого реквизита даны в приложении № 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н

КБК

Прописываем код БК в соответствии с Приказом Минфина № 132н от 08.06.2018. Подробнее о новых КБК в теме «Изменения по КБК с 2019 года: что важно знать бюджетникам и НКО».

ОКТМО

Укажите код в соответствии с действующим классификатором ОКТМО. Уточнить коды можно в ФНС

Основание платежа

Основания перечислены в пунктах 7 и 8 Приложения № 2 Приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н, нужно проставить подходящий код:

  • «ТП» — платежи текущего года;
  • «ЗД» — добровольное погашение задолженности но истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа;
  • «БФ» — текущий платеж физического лица — клиента банка (владельца счета);
  • «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа;
  • «РС» — погашение рассроченной задолженности;
  • «ОТ» — погашение отсроченной задолженности;
  • «РТ» — погашение реструктурируемой задолженности;
  • «ПБ» — погашение должником задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
  • «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
  • «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
  • «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;
  • «ИН» — погашение инвестиционного налогового кредита;
  • «ТЛ» — погашение учредителем должника задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
  • «ЗТ» — погашение текущей задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

Если в реквизите «106» указано «0», налоговики отнесут поступившие деньги к одному из указанных выше оснований, руководствуясь законодательством о налогах и сборах

Налоговый период

Укажите период, в котором у работника возник облагаемый доход. При перечислении НДФЛ с отпускных и больничных в этом поле надо указать месяц, на который приходится день их выплаты.

Например, «МС.02.2019», «КВ.01.2019», «ПЛ.02.2019», «ГД.00.2019», «04.09.2019»

Документ-основание

Укажите номер требования или другого документа, на основании которого проводим платеж, с кратким пояснением вида документа (ТР — требование, РС — решение о рассрочке и т. д.)

Дата документа-основания

Пропишите номер документа, который является основанием (например, договор)

Информ.

Поле заполнять не обязательно. Исключение: перечисление сборов за 2014 и предшествующие периоды

Готовый документ должен быть заверен подписями руководителя и главбуха, а также печатью учреждения.

Расчеты платежными поручениями

Платежками проводятся расчеты по принятым обязательствам и не только. Для бюджетников предусмотрены следующие варианты:

  1. Оплата обязательств перед поставщиками и подрядчиками, допустимы авансовые расчеты. Укажите точные реквизиты счетов и договора в назначении. Поля 104–110 и 101 и 22 не заполняйте. Обязательно укажите НДС в стоимости товаров, работ, услуг, а если он отсутствует, пропишите «Без НДС».
  2. Расчеты по кредитам и займам в банковских и финансовых организациях. Пропишите в поле 24 реквизиты соглашения (договор займа). Поля 104–110, 101, 22 не заполняйте.
  3. Перечисления заработной платы, авансов, отпускных и пособий сотрудникам бюджетного учреждения. Обратите внимание на заполнение очередности (ячейка 21), для зарплаты укажите «3» (ст. 855 ГК РФ). Сроки перечисления, указанные в коллективном договоре, должны быть соблюдены. Поля 22, 101, 104–110 оставьте пустыми.
  4. Авансы на командировочные расходы сотрудникам. Укажите номер документа-основания (сметы) в назначении платежа. Поля для уточнения налоговых платежей не заполняйте.
  5. Перечисление страховых взносов, налогов, сборов. Проверьте правильность заполнения полей 104–110 бланка. КБК можно уточнить в ФНС или ФСС (по платежам на травматизм).

Рассмотрим особенности перечисления налогов и страховых взносов на примерах.

Пример заполнения платежного поручения для перечисления НДФЛ с зарплаты сотрудников в ФНС

Допустим, сумма составила 102 302 рубля.

Разберем, как заполнить налоговые поля платежного поручения в 2019 году (образец), так как именно это чаще всего вызывает затруднения.

Поле 4. Дата платежа. Налог следует уплатить, соблюдая установленные сроки. Для пособий и отпусков сформируйте платежку не позднее последнего дня месяца, за который произведены выплаты. Перечисляя зарплату или прочие доходы, установите дату не позднее следующей за днем выплаты доходов сотруднику (абз. 1 и 2 п. 6 ст. 226 НК РФ).

Поля 6 и 7 заполняем без копеек, так как налог исчисляется и перечисляется в рублях: 102 302,00 рубля.

В реквизите 22 поставьте «0».

Статус плательщика (реквизит 101) установите «02», так как организация выступает налоговым агентом для работников, получающих зарплату.

КБК (реквизит 104) для оплаты НДФЛ будет 182 1 01 02010 01 1000 110.

105-я ячейка. ОКТМО для вашей организации необходимо уточнить в налоговой инспекции.

106-я ячейка бланка. Основание уплаты: ТП (текущий период).

107-е поле. Налоговый период: МС.06.2017; если перечисляем налог с отпускных или пособий, нужно прописать месяц и год, на которые пришлось перечисление. В графах 108 и 109 проставляем «0», так как нет данных для заполнения, 110-е поле пустое.

Полностью заполненная платежка для уплаты НДФЛ будет выглядеть так.

Заполнение платёжного поручения на перевод денежных средств

Как заполнить платёжное поручение на перевод денежных средств, да ещё при этом и не допустить ошибок? Начну с того, что заполнение платёжного поручения осуществляется на основании требований, изложенных в Положении Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». На основании этого положения и с учётом остальных требований других Положений Банка России и Федеральных законов по банковской деятельности, каждый Российский банк обязан иметь свои внутрибанковские положения и инструкции, которые должны подробно излагать всю проводимую банком работу и предъявляемые требования к заполнению платёжных документов по оформлению переводов денежных средств.
С 2012 года заполнение платёжных документов и порядок осуществления перевода денежных средств, как для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, так и для физических лиц осуществляется на основании единых правил и установок, изложенных в Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П.
В соответствии с Положением ЦБ N 383-П перевод денежных средств, как по банковским счетам, так и без открытия банковских счетов осуществляется банками только на основании утверждённых стандартных форм безналичных расчётов, и только на основании распоряжений клиентов. Применяются следующие формы распоряжений клиентов:

  • платёжные поручения;
  • инкассовые поручения;
  • аккредитивы;
  • чеки;
  • платёжные требования (перевода денежных средств по требованию получателя средств);
  • переводы электронных денежных средств.

Из всех этих форм, наиболее востребованными у клиентов остаются платёжные поручения, поэтому о них далее и пойдёт речь.
Распоряжение клиента на перевод денежных средств, в виде платёжного поручения, оформляется:

  • Клиентом (плательщиком) самостоятельно.
  • Банком клиента (плательщика) — по поручению (просьбе) клиента или с его согласия.

Разрешив банкам исполнять функцию составителя распоряжения, Банк России значительно упростил для клиентов — физических лиц задачу по переводу денежных средств. Однако это не снимает с клиента ответственности за полноту и точность заполнения сведений платёжного поручения, и поэтому, перед подписанием составленного банком платёжного поручения — точность заполнения реквизитов платёжного документа надо обязательно проверять.
Итак, по распоряжению плательщика, банк плательщика теперь может составлять распоряжения (поручения) за клиента и осуществлять разовый и (или) периодический перевод денежных средств, как по банковскому счёту плательщика, так и без открытия банковского счета плательщику (п. 1.15 N 383-П).
Если же платёжное поручение составляется клиентом, то особенно частыми бывают претензии банков по неполному или неверному заполнению таких реквизитов как: – очерёдность платежа; назначение платежа; информация про НДС…

Заполнение платёжного поручения

Заполнение платёжного поручения осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и Приложения 1, 2 и 3 к этому положению. А заполнение платёжного поручения по перечислению платежей в бюджет и внебюджетные фонды должно учитывать ещё и Приказы Минфина. Так, с 1 января 2014 года вступает в силу действие Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».
При заполнении платёжного поручения необходимо помнить, что наличие незаполненных полей реквизитов — банками не допускается. При невозможности, необязательности или ненужности заполнения значения конкретного реквизита — проставляется ноль («0»).
Порядок заполнения реквизитов платёжного поручения в разрезе присвоенных номеров полей (с примерами) и утверждённое максимальное количество символов каждого реквизита (в электронном виде) приведено ниже:

Наименование реквизита платёжного поручения (номер поля) Максимальное количество символов* в реквизитах электронного вида п.п. Значения реквизита, примеры и пояснения по заполнению реквизита (поля)
1 2 3
«ПЛАТЁЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ» (поле 1) Наименование распоряжения клиента — указывается на бумажном носителе
«0401060» (поле 2) Номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (далее — ОКУД) — ОК 011 — 93, класс Унифицированная система банковской документации». Указывается в распоряжении на бумажном носителе.
Поручение имеет свой индивидуальный номер, который ему присвоен по ОКУД.
«№» (поле 3) 6 Номер распоряжения указывается цифрами, значение которых должно отличаться от нуля.
Примеры:
— Платёжное поручение № 932521;
— Платёжное поручение № 21
Нумерация может быть любой — от 1 до 999999 (1; 12; 332; 4555; 89211; 932521).
Учёт номеров распоряжений ведётся бухгалтером предприятия
«Дата» (поле 4) 8 Дата составления распоряжения.
В распоряжении на бумажном носителе указывается — день, месяц, год цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ, который означает: ДД — номер дня, ММ — номер месяца, ГГГГ — цифры года.
В распоряжении в электронном виде указывается — цифрами в формате, установленном банком (день – две цифры, месяц — две цифры, год — четыре цифры).
Примеры заполнения поля 4:
На бумажном носителе — 12.01.2014; 01.12.2013
В электронном виде – 12012014; 31122013
Платёжное поручение действительно в течение 10 календарных дней со дня выписки (не считая дня выписки), по истечении которых платёжное поручение не принимается к исполнению.
«Вид платежа» (поле 5) 1 Вид платежа.
Указывается — «срочно», «телеграфом», «почтой», иное значение в порядке, установленном банком, или значение не указывается в случаях, установленных банком.
В распоряжении в электронном виде значение указывается в виде кода, установленного банком
Вид платежа «электронно» — с 2013 года не применяется. При оформлении платёжного документа в системе «клиент-банк» — указывается код, установленный банком.
В платёжных поручениях, представляемых для проведения платежей по системе БЭСП, указывается «срочно»
«Сумма прописью» (поле 6) Сумма платежа прописью.
Указывается в распоряжениях на бумажных носителях. Сумма платежа прописью указывается — с начала строки с заглавной буквы в рублях, при этом слово «рубль» в соответствующем падеже не сокращается, копейки указываются цифрами, а слово «копейка» в соответствующем падеже также не сокращается.
Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в реквизите 7 указываются сумма платежа и знак равенства «=».
В распоряжении на общую сумму с реестром указывается общая сумма платежа прописью, соответствующая общей сумме реестра.
Сумма указывается с начала строки поля и только с заглавной буквы.
Например:
— «Сто двадцать восемь рублей 10 копеек»
— «Сто двадцать восемь рублей 00 копеек»
— «Сто двадцать восемь рублей» (см. пример 3 реквизита 7)
Сумма прописью (поле 6) должна соответствовать сумме цифрами (поле 7) — при расхождении значений этих полей, документ к исполнению не принимается.
«Сумма» (поле 7) 18 Сумма платежа цифрами.
В распоряжении на бумажном носителе указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире «-«.
Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства «=», при этом в реквизите 6 указывается сумма платежа в целых рублях.
В распоряжении в электронном виде сумма платежа цифрами указывается в формате, установленном банком. В распоряжении на общую сумму с реестром указывается общая сумма платежа цифрами, соответствующая общей сумме реестра
Примеры заполнения суммы цифрами на бумажном носителе:

  1. 128-10;
  2. 128-00;
  3. 128= (см. 3 пример реквизита 6)

В случае наличия в данном поле иных разделительных знаков (например: «.», «,»), документ к исполнению не принимается.
Сумма цифрами (поле 7) должна соответствовать сумме прописью (поле 6) — при расхождении значений этих полей, документ к исполнению не принимается.

«Плательщик» (поле 8) 160 Юридические лица указывают:

  • полное или сокращённое наименование;
  • адрес его места нахождения (от 7 августа 2001 г N 115-ФЗ).*

Физические лица указывают:

  • полностью фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) (далее — Ф.И.О.);
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания (пункт 1.1″ статья 7.2 ФЗ от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ).*

Индивидуальные предприниматели указывают:

  • Ф.И.О. и правовой статус;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.*

Физические лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой:

  • Ф.И.О. и указание на вид деятельности
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания

Физические лица при переводе электронных денежных средств без открытия банковского счета указывают:

  • полное или сокращённое наименование кредитной организации, филиала кредитной организации — отправителя распоряжения
  • информация о плательщике**: — Ф.И.О. плательщика; ИНН (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания; уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии) (Ст. 7.2 ФЗ от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ)

*Для выделения информации об адресе места нахождения, адресе места жительства (регистрации) или места пребывания до и после адреса используется символ «//» **Для выделения информации о плательщике — физическом лице используется символ «//».
Примечания:

  • Ф.И.О. плательщика указывается в именительном падеже.
  • Сокращённое наименование плательщика – юридического лица указывается, если оно предусмотрено в учредительных документах.
  • Если плательщиком является банк, наименование которого указано в реквизите «Плательщик», то наименование этого банка должно повториться в реквизите «Банк плательщика».

Примеры заполнения:

  • ООО «Беркут» //Россия, г. Самара, ул. Калинина 15. //
  • ОАО «Банк Москвы» // Россия, г. Москва, ул. Рождественка, д. 8/15, стр. 3.//
  • Иванов Иван Иванович //Россия г. Краснодар ул. Ленина 20//
  • Иванов Иван Васильевич (Нотариус) //Россия г. Томск Набережная 5//

«Сч. №» (поле 9) 20 Номер счета плательщика
Указывается номер счета плательщика в банке, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учёта в Банках на территории РФ.
Номер счёта плательщика состоит из 20-ти знаков, присваивается банком в момент регистрации счёта.
Номер может начинаться со следующих цифр — 405, 406, 407, 408…
Примеры счетов (условные):
40503810300450000251
или
40702810067100010760
При указании номера счета, отличного по количеству знаков от 20 – документ не принимается к исполнению.
«Банк плательщика» (поле 10) Указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка плательщика.
В данном поле заполняется — полное или сокращённое название банка.
Например:

  1. Полное название — Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество), г. Москва
  2. Сокращённое название — ОАО «Банк Москвы» г. Москва

«БИК» (поле 11) 9 Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика.
Указывается БИК банка плательщика в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчётов осуществляющих платежи через расчётную сеть ЦБ РФ (Банка России) (Справочник БИК России).
БИК, это идентификация банков — участников расчётов на территории России через коды, присвоенные банкам.
Например:
> БИК ПАО «Банк ВТБ» — 044525187
> БИК ОАО «Сбербанк России» — 044525225
Реквизит – «Сч. №» (поле 12) 20 Номер счета банка плательщика.
Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России. Значение реквизита не указывается, если плательщик — клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России, или подразделение Банка России
Номер счёта банка плательщика состоит из 20-ти знаков.
В поле проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый Банку (филиалу Банка) в учреждении Банка России.
Например корсчёт ОАО «Банк Москвы» в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России:
— 30101 810 500 000 000 219
«Банк получателя» (поле 13) Указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка получателя средств
Примеры:

  1. ОАО «Россельхозбанк» г. Москва
  2. ОАО КБ «Восточный» Амурская обл., г. Благовещенск

«БИК» (поле 14) 9 Банковский идентификационный код (БИК) банка получателя средств.
Указывается БИК банка получателя средств в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчётов, осуществляющих платежи через расчётную сеть ЦБ РФ (Банка России) (поиск по БИК банков России)
Например:

  1. БИК ОАО КБ «Восточный» — 041012718
  2. БИК ОАО «Россельхозбанк» — 044525111

«Сч. №» (поле 15) 20 Номер счета банка получателя средств.
Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России.
Значение реквизита не указывается, если и получатель средств — клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России, или подразделение Банка России, а также при переводе денежных средств кредитной организацией, филиалом кредитной организации подразделению Банка России для выдачи наличных денежных средств филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета.
Номер счёта банка получателя состоит из 20-ти знаков. Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый Банку (филиалу Банка) в учреждении Банка России.
Например:

  1. 30101810700000000718 — Корреспондентский счёт ОАО КБ «Восточный» в ГРКЦ г. Благовещенска.
  2. 30101810600000000886 — Корреспондентский счёт Дальневосточного филиала ОАО КБ «Восточный» в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю.

«Получатель» (поле 16) 160 Для юридических лиц:

  • полное или сокращённое наименование

Для физических лиц:

  • Ф.И.О.

Для индивидуальных предпринимателей:

  • Ф.И.О. и правовой статус

Для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой:

  • Ф.И.О. и указание на вид деятельности

В отдельных случаях в этом поле дополнительно указываются:
— номер счета клиента,
— наименование и место нахождения (сокращённые) банка.
Кроме того: в реквизите может указываться в соответствии с законодательством или договором дополнительная информация, обеспечивающая возможность установить сведения о получателе средств, при этом для их выделения используется символ «//»
Ф.И.О. плательщика, физического лица или ИП указывается в именительном падеже.
Примеры заполнения:
— Финансово-Казначейское Управление ЮВАО
— Иванов Иван Иванович ИП

Реквизит – «Сч. №» (поле 17) 20 Номер счета получателя средств.
Указывается номер счета получателя средств в банке, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.
Номер счёта получателя состоит из 20-ти знаков и присваивается в момент регистрации счёта. Может начинаться со следующих цифр — 405, 406, 407, 408…
Например, счёт (условный):
40702810300450000051
Номер счета может не проставляться, если:
— получателем является кредитная организация, в которой счёт плательщика открыт,
— производится перевод средств юридическим лицом со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами одного банка (заработная плата, выплаты социального характера и другие выплаты, предусмотренные законодательством РФ).
«Вид оп» (поле 18) 2 Вид операции.
В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации указываются следующие шифры:
> платёжного поручения — 01,
> инкассового поручения — 06,
> платёжного требования — 02
> платёжного ордера — 16
В платёжных поручениях всегда указывается шифр – 01, который проставляется на основании “Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках” Приложения № 1 Правил ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ.
«Срок плат.» (поле 19) Срок платежа.
Значение реквизита не указывается, если иное не установлено Банком России
«Наз. пл.» (поле 20) Назначение платежа кодовое. Значение реквизита не указывается, если иное не установлено Банком России.
«Очер. плат.» (поле 21) 1 Очерёдность платежа.
Указывается очерёдность платежа цифрой в соответствии с федеральным законом или не указывается в случаях, установленных Банком России
Например:
— при уплате налога в бюджет в платёжном поручении очерёдность платежа 5-я, т.к. это не платёж налоговой службы.
С 14 декабря 2013 года очерёдностей платежей — 5 (1,2,3,4 и 5-я). Основание — ФЗ от 2 декабря 2013 г. N 345-ФЗ «О внесении изменения в статью 855 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации».
Всё про очерёдность платежа можно посмотреть .
«Код» (поле 22) Значение реквизита будет указываться с 31.03.2014 г. а пока не указывается.
В соответствии с Приказом Министерства финансов РФ от 12 ноября 2013 г. N 107н в реквизите 22 «Код» — должен указываться УИН (уникальный идентификатор начислений).
Правило по заполнению УИН начнет действовать с 31 марта 2014 г. Структура уникального идентификатора начисления (УИН) должена состоять из 20 разрядов, а структура единого идентификатора физического лица, в случае его формирования на основе реквизитов документа, удостоверяющего личность гражданина, должна иметь 25 разрядов.
До этой даты УИН необходимо включать в состав реквизита «Назначение платежа». При этом для выделения идентификатора УИН после него должны быть
указаны символы «///».
Например: УИН12345678901234567890///
Реквизит заполняется при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ.
При невозможности указать конкретное значение показателя «Код» в распоряжении о переводе денежных средств указывается ноль («0»).
«Рез. поле» (поле 23) Резервное поле.
Значение реквизита не указывается, если иное не установлено Банком России.
«Назначение платежа» (поле 24) 210 В платёжном поручении указывается назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая налог на добавленную стоимость.
В платёжном поручении на общую сумму с реестром, делается ссылка на реестр и общее количество распоряжений, включённых в реестр, при этом до и после слова «реестр» указывается символ «//».
В платёжном поручении на общую сумму, составленном на основании распоряжений плательщиков — физических лиц, делается ссылка на реестр (приложение) и общее количество распоряжений, включённых в реестр (приложение), при этом до и после слова «реестр», «приложение» указывается символ «//»
Жёстких требований по заполнению данного поля нет, но с 01.01.2014 и до 31 марта 2014 года в состав реквизита «Назначение платежа» необходимо включать УИН. (см. поле 22)
Примеры:

  • Предварительная оплата за транспортные услуги по счёту № 20 от 15.02.2014г. в том числе НДС (18 %) 5330,15
  • УИН12345678901234567890///За выполненные СМР по договору № 351 от 01.02.2014 г. и акту приёмки от 12.02.2014г. В том числе НДС – 15995.50 — так заполняется с 1 января до 31 марта 2014г.
  • УИН0///За выполненные СМР по договору № 351 от 01.02.2014 г. и акту приёмки от 12.02.2014г. В том числе НДС – 15995.50 — так может заполняться с 1 января до 31 марта 2014г.
  • НДФЛ с зарплаты работников за январь 2014 г.

При валютных операциях в валюте РФ — перед текстовой частью поля “Назначение платежа” указывается информация:

  • код вида валютной операции в соответствии с Приложением № 2 к Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004;
  • номер паспорта сделки, если это установлено требованиями Инструкции.

Указанная информация заключается в фигурные скобки, внутри которых отступы (пробелы) не допускаются, и иметь следующий вид: {VOPS} Пример по валютной операции:

  • {VO13010PS04060001/0001/0000/1/0} По счёту 50 от 01.02.04 г. приобретение кондиционеров НДС 1014,01 курс 35,40.
  • По сч. 50 от 01.02.04 г. приобретение кондиционеров НДС 1014,01 курс 35,40

Дополнительную информацию можно посмотреть .

«ИНН» (поле 60) 12 ИНН плательщика.
Указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) плательщика
ИНН плательщика заполняется:

  • для организаций — 10-значный цифровой код;
  • для физических лиц — 12-значный цифровой код (при его наличии);
  • при отсутствии у плательщика — физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика — указывается ноль («0»).

Всё про ИНН можно посмотреть .

«ИНН» (поле 61) 12 ИНН получателя средств.
Указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) получателя средств
ИНН получателя заполняется:

  • для организаций — 10-значный цифровой код;
  • для физических лиц — 12-значный цифровой код (при его наличии);
  • при отсутствии у плательщика, физического лица ИНН — в реквизите указывается ноль («0»).

Поля 101 — 110 101 – 2,
102 – 9,
103 – 9,
104 – 20,
105 – 11,
106 – 2,
107 – 10,
108 – 15,
109 – 10,
110 — 2
Указывается информация в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых федеральными органами исполнительной власти совместно или по согласованию с Банком России
Подробное описание по заполнению данных реквизитов изложено в материале «Заполнение полей платёжного поручения: ОКУД, БИК, Статус плательщика, КПП, КБК, Код ОКТМО (ОКАТО), Основание платежа, Налоговый период и т.д.».
«М.П.» (поле 43) Место для оттиска печати плательщика. В платёжном поручении на бумажном носителе проставляется оттиск печати (при её наличии) согласно заявленному банку образцу в карточке.
В платёжном поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, оттиск печати банка может не проставляться.
«Подписи» (поле 44) Подписи плательщика.
В платёжном поручении на бумажном носителе проставляются подписи (подпись) уполномоченных лиц плательщика согласно заявленным банку образцам в карточке.
В платёжном поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, подписи проставляются в порядке, установленном банком.
«Отметки банка» (поле 45) 8 В платёжном поручении на бумажном носителе проставляются штамп банка плательщика и подпись уполномоченного лица банка плательщика, штамп банка получателя средств и подпись уполномоченного лица банка получателя средств.
В платёжном поручении в электронном виде и на бумажном носителе банк получателя средств указывает дату исполнения в порядке, установленном для реквизита «Дата».

*Максимальное количество символов в реквизитах 4, 7, 37, 45, 48, 62, 63, 66, 67, 68, 71, 72, 41 и 42 указано без разделителей.
При подготовке материала использованы нормативные акты: — Гражданский Кодекс РФ (статьи 855, 863-866); Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П; Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г. № 385-П; Приказ Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н и другие.
Изменения внесены 30.01.2014 г.>
Кто подписывает платежное поручение?

Подписи на платежном поручении

Кто подписывает платежное поручение в отсутствие руководителя организации

Подписи на платежном поручении

Подписывать платежные поручения может лицо, чье право на это закреплено в карточке с образцами подписей и оттиска печати, оформляемой клиентом у нотариуса или непосредственно банком. Правом подписи может обладать как только один человек в организации (обычно ее руководитель), так и сразу несколько (например, помимо руководителя также его заместители, главный бухгалтер или иные лица). По умолчанию в карточке проставляется не менее чем 2 подписи, если соглашением между банком и организацией не предусмотрено иное (п. 7.5 инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И, далее — инструкция № 153-И).

При этом правила следующие:

  • Правом подписи обязательно наделяется единоличный исполнительный орган юрлица, индивидуальный предприниматель или физлицо, ведущее частную практику в соответствии с законодательством РФ (п. 7.5 инструкции № 153-И).
  • Правом подписи могут обладать по общему правилу только сотрудники соответствующей организации. Однако такое право может передаваться также клиринговой компании, оператору платежной системы, управляющей компании, лицам, оказывающим бухгалтерские услуги, и иным субъектам, перечисленным п. 7.5 инструкции № 153-И.

В настоящий момент термины «первая подпись» и «вторая подпись» в инструкции № 153-И в принципе отсутствуют, и законодатель не регулирует, кому может быть представлено право первой и второй подписи, как это было ранее, когда право первой подписи не могло быть передано сотруднику, на которого возложены функции по ведению бухучета. Сейчас возможные сочетания подписей в карточке образцов определяются соглашением между банком и клиентом.

Кто подписывает платежное поручение в отсутствие руководителя организации

Как мы уже обозначали, в настоящий момент нет дифференциации на первую и вторую подпись. Поэтому подписывать платежные поручения может любое из лиц, перечисленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Банк России не ограничивает ни предельное число лиц, которые могут быть указаны в карточке, ни их должности в организации, поэтому клиент банка может определить перечень таких уполномоченных лиц по собственному усмотрению.

Кроме того, если изначально в карточке указаны лица, которые по определенным причинам не смогут в нужный момент подписать платежное поручение, такое право может быть временно передано иным лицам. В этом случае оформляются временные карточки образцов подписей и печати (п. 7.13 инструкции № 153-И).

***

Итак, кто подпишет платежное поручение? Правом подписывать платежные поручения наделены те лица, сведения о которых отражены в карточке образцов подписей и оттиска печати в соответствии с инструкцией Банка России. Временно право подписи может передаваться и иным лицам, которым оформляются временные карточки. В данный момент не производится деление подписи на первую и вторую.

Записи созданы 4415

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх