Освобождение от уплаты налога

Содержание

Транспортный налог: актуальная информация в 2018 году

Вначале давайте выясним характер налога. В НК РФ (часть 2) ему выделена глава 28: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3da8e0816fcb34e886aacd28b856513
ae46092c6/

Налог на движимое имущество носит целевой характер — формирование фонда для обеспечения транспортных коммуникаций.

Транспортный налог относится к региональным, поэтому Налоговый кодекс — это общий свод рекомендаций на федеральном уровне. На их основе местные власти вправе самостоятельно определять порядок расчета сбора, а также устанавливать льготные категории налогоплательщиков.

Таким образом, именно региональные муниципалитеты устанавливают ставки налогообложения, сроки внесения платежей и подачи отчетности, а также ежегодно корректируют рекомендуемый список освобожденных лиц от уплаты транспортного налога.

1. Кто и за что платит налог?

Налогоплательщики (ст. 357 НК РФ) — физические и юридические лица, на которых зарегистрирован транспорт. Сюда же относятся лица, которые управляют транспортом по доверенности.

Что же является объектами налогообложения (ст. 358 п. 1):

1. Автомобили
2. Мотоциклы, мотороллеры
3. Автобусы
4. Самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
5. Самолеты, вертолеты
6. Теплоходы, яхты, парусные суда, катера
7. Снегоходы, мотосани
8. Моторные лодки гидроциклы несамоходные (буксируемые суда)
9. Другие водные и воздушные транспортные средства

Освобождаются от транспортного налога владельцы таких движимых имущественных объектов (ст. 358 п. 2):

1. Весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил
2. Легковые авто, специально оборудованные для использования инвалидами
3. Легковые авто мощностью до 100 л. с., приобретенные через органы соцзащиты
4. Промысловые морские и речные суда
5. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда юрлиц и ИП, которые осуществляют пассажирские и грузовые перевозки
6. Сельскохозяйственный транспорт
7. Транспорт в розыске
8. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы
9. Транспорт федеральных военных служб
10. Зарегистрированные в Российском международном реестре суда
11. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда

2. До когда нужно внести налоговый платеж?

Размер итогового платежа к оплате для физлиц рассчитывается налоговыми инспекторами. Узнать о нем можно двумя способами:

  • получить уведомление по почте;
  • в Личном кабинете на официальном сайте ФНС.

За прошлый 2017 год физлица и ИП должны оплатить налог на транспорт до 01.12.2018 единым платежом в ФНС по месту нахождения ТС. Если вы не получили квитанцию, то самостоятельно обратитесь в отделение и запросите документ.

А вот для юрлиц конкретные сроки определяют местные органы власти, но ст. 363 НК РФ установлены ограничения: не ранее 1 февраля.

3. Порядок расчета налога на транспорт.

Почему знание того, кто освобождается от транспортного налога, так актуально? Все просто — в расчет размера обязательства берутся такие факторы:

  • мощность двигателя;
  • срок владения авто;
  • стоимость авто;
  • повышающие коэффициенты и ставки, установленные местными законодателями.

Например, зимой вы содержите свой автомобиль в гараже, то есть пользуетесь им несколько месяцев в году. То как часто эксплуатируете свой транспорт и тем самым используете дороги, абсолютно никак не учитывается. По сути ситуация выходит не самая справедливая: те, кто ежедневно «разрушает» автодороги платит наравне с теми, кто пользуется своим авто пару раз в год.

Именно поэтому многие эксперты настаивают на отмене транспортного налога и поддерживают такие альтернативы, которые предлагает правительство:

  • повышение акциза на бензин;
  • учет экологических показателей ТС;
  • замена базы налогообложения с мощности на объем двигателя.

Если вы физическое лицо или ИП, то самостоятельно вам ничего не нужно рассчитывать. За вас это сделают инспекторы ФНС. А вот организациям необходимо самостоятельно подавать декларацию и выплачивать налог авансовыми платежами.

Алгоритм определения размера обязательства в бюджет:

  1. Определение налоговой базы.

    Сюда относятся лошадиные силы и киловатты. Для этого загляните в регистрационные документы и используйте их для дальнейших расчетов.

  2. Выяснение налоговой ставки.

    В каждом регионе действуют свои ставки налогообложения. Если местные органы власти их не установили, то тогда следует руководствоваться ст. 361 НК РФ.

    В 2018 году будут актуальны такие ставки:

  3. Расчет налогового периода.

    Если вам впервые предстоит уплата транспортного налога по новому авто, то в учет берется период, в течение которого вы владели ТС.

    Сюда же относится и продажа в середине года. Для определения полного месяца следует учитывать дату проведения сделки:

    • с 1 по 15 число — для покупки;
    • после 15 числа — для снятия с учета.
  4. Учет повышающего коэффициента.

    Ст. 362 п. 2 предусматривает повышающие коэффициенты для «роскошных» авто:

    Стоимость Время с момента
    года выпуска
    Повышающий
    коэффициент
    От 3 до 5 миллионов До 3 лет 1,1
    От 5 до 10 миллионов До 10 лет 2
    От 10 до 15 миллионов До 10 лет 3
    От 15 миллионов До 20 лет 3

Сама же формула расчета итогового платежа выглядит так:

Налог на ТС = База н/о * Ставка * Коэффициент * (Срок владения/12)

2 случая, кто освобождается от транспортного налога

Быть освобожденным от транспортного налога можно в двух случаях:

  1. Быть владельцем ТС, входящего в перечень по ст. 358 п. 2. Причем льгота касается только этого имущества.
  2. Входить в специальный перечень лиц, утвержденный местными властями. Практически ежегодно такие списки меняются и могут существенно разниться по регионам РФ. Если вы хотите узнать, имеете ли вы право на льготы, то отправляйтесь в местное отделение ФНС или ищите информацию на официальных сайтах.

1) Льгота «Платон».

На федеральном уровне государство установило льготу для участников системы «Платон».

В конце 2015 года вышеуказанная система навела много шума и вызвала негативную реакцию, так как владельцы большегрузов (массой более 12 тонн) были вынуждены платить сразу два сбора, имеющих одинаковое назначение:

  • налог на транспорт — платеж в региональный бюджет;
  • плата за пользование автодорогами — платеж в федеральный бюджет.

То есть по сути налогообложение удваивалось, поэтому в 2016 году законодательство было пересмотрено. Теперь согласно ст. 361.1 НК РФ хозяева (физлица и организации) большегрузов могут воспользоваться вычетом.

Так, сумма налога уменьшается на размер уже уплаченных платежей по системе «Платон». В этом случае также можно и вовсе освободиться от выплаты транспортного налога. Важно, чтобы плательщик был одним и тем же лицом.

В 2018 году физлицам к заявлению на право воспользоваться вычетом уже не нужно прикреплять подтверждающие документы. Инспекторы самостоятельно запросят всю необходимую информацию.

2) Региональная политика определения льготных категорий налогоплательщиков.

Как мы уже говорили, местные власти самостоятельно определяют размер и характер послаблений, и каждый год пересматривают закон «О транспортном налоге».

Итак, кто же чаще всего освобождается от транспортного налога или же получает приятную скидку?

1. Ветераны ВОВ и Герои СССР и РФ, награжденные Орденами Славы
2. Инвалиды 1, 2 группы
3. Пенсионеры
4. Ветераны боевых действий и инвалиды войн
5. Родитель многодетной семьи
6. Лица, испытавшие радиационное облучение
7. Лица, принимающие участие в испытании ядерного оружия
8. Лица, лишившиеся автомобиля в результате угона
9. Родитель или опекун ребенка-инвалида
10. Военнослужащие, военные-пенсионеры

Важно! Местные власти могут установить как 100-процентное освобождение от уплаты налога на транспорт, так и сделать скидку.

На официальном сайте ФНС есть раздел со справочной информацией по имущественным налогам. https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

  1. Кликнете по флажку напротив «Транспортный налог».
  2. Выберите налоговый период — 2018.
  3. На карте или в меню укажите регион, в котором зарегистрировано ваше транспортное средство.
  4. Кликните «Найти».
  5. В новом окне появится ссылка на нормативно-правовой акт, в котором вы можете ознакомиться со всей необходимой информацией. Во вкладке «Региональные льготы» вы найдете таблицу с указанием льготных категорий налогоплательщиков, размером «скидки», условием ее предоставления и перечнем необходимых подтверждающих документов.

3) Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве и Санкт-Петербурге?

Москва и Санкт-Петербург — города, где местные власти не поскупились на количество льготных категорий.

Давайте именно на их примере рассмотрим, кто освобождается от транспортного налога:

Категория льготных налогоплательщиков Условия
Москва, Санкт-Петербург
1. Герои СССР и РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, За одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с.
Москва
2. Ветераны и инвалиды ВОВ За одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с.
3. Ветераны и инвалиды боевых действий
4. Инвалиды 1, 2 группы
5. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто
6. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида
7. Физлица, пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС
8. Физлица, участвующие в испытаниях ядерного и термодерного оружия, а также вследствие этого получившие инвалидность
9. Один из опекунов инвалида, признанного недееспособным
10. Владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно По одному ТС
11. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье
Санкт-Петербург
12. Герои Социалистического труда За одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с.
13. Полные кавалеры ордена Славы / Трудовой славы
14. Ветераны и инвалиды ВОВ За одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с. или с года выпуска которого прошло более 15 лет
15. Ветераны и инвалиды боевых действий
16. Физлица, пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС, на Семипалатинском полигоне и на производственном объединении «Маяк» в 1957 г.
17. Инвалиды 1, 2 группы
18. Граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года
19. Физлица, участвующие в испытаниях ядерного и термодерного оружия, а также вследствие этого получившие инвалидность
20. Родители / опекуны детей-инвалидов
21. Владельцы авто отечественного производства (СССР) За ТС с мощностью двигателя до 80 л.с. и выпущенное до 1990 г.
22. Владельцы отечественного мотороллера (СССР) За ТС, выпущенное до 1990 г.
23. Пенсионеры За ТС, выпущенное до 1990 г.
24. Супруги военнослужащих, служащих во внутренних органах
25. Один из родителей / опекунов, имеющих 3 и более детей За одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с
26. Физлица, купившие новый отечественный автомобиль в период 01.04.2016-31.12.2016 За одно ТС
27. Владельцы ТС, оснащенных электродвигателем мощностью до 150 л.с.

Для получения более подробной информации переходите по ссылкам:

  • Для Москвы: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/d751457/
  • Для Санкт-Петербурга: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/d767417/

В этом же сервисе вы можете ознакомиться с перечнем льгот для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Кредиты для ИП: 5 выгодных предложений

Видеоконсультация по транспортному налогу.

Кто является плательщиком, а кто освобождается от его уплаты?
Консультирует адвокат Ольга Андреева:

4) Порядок действий для оформления льготы.

Итак, вы нашли себя в перечне, который установило региональное правительство. Что делать дальше? Перед вами пошаговая инструкция:

  1. Заполнить заявление на право воспользоваться налоговой льготой.

    Его образец вы найдете в новом Приказе ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@, в приложении 1: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_283982/

  2. Подготовить подтверждающие документы.

    Для каждой льготной категории установлен свой пакет документов. Узнать его можно как на сайте ФНС, выбрав необходимый регион, так и обратиться в местное отделение.

    В 2018 году уже необязательно нести все бумаги. Достаточно указать их реквизиты.

    Также необходимо предоставить копии паспорта, ИНН и регистрационных документов на ТС.

  3. Подать заявку и ожидать 10 дней.

    По истечении этого срока вы должны получить ответ о принятом решении.

И напоследок хотелось бы отметить такие важные особенности получения льготы:

  • Освободиться от транспортного налога можно только по одному ТС в каждой вышеуказанной категории (см. «Объекты»). Если вы относитесь к льготной категории, но при этом у вас есть два автомобиля, которые соответствуют условиям, то получить право на скидку вы можете только по одному.
  • Освобождение от уплаты налога распространяется на три года. Затем его необходимо продлить.
  • Если вы не знали о своем праве на льготу, но оно у вас имелось ранее, то вы имеете право запросить ФНС сделать перерасчет уже уплаченного налога за последние три года.

Итак, государство определило множество категорий того, кто освобождается от транспортного налога. Но вам нужно самим интересоваться этой информацией, так как с момента поставки своего транспорта на учет в ГИБДД, вы автоматически становитесь налогоплательщиком.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога?

Как мы уже сказали выше, различия в категориях льготников и условиях, им предоставляемых, будут наблюдаться по субъектам нашей страны. Однако, установлены некоторые общественные группы, которые подлежат освобождению от выплат транспортного налога при любых условиях. Вот они:

  • лица, принимавшие участие в войне с 1941 по 1945, как оставшиеся здоровыми, так и приобретшие инвалидность;
  • граждане, во время войны 1941 по 1945 бывшие узниками концлагерей, различных гетто;
  • лица, награжденные статусами Героев Советского Союза или же современной России;
  • граждане, имеющие в качестве награды Орден Славы;
  • лица, имеющие инвалидность одной из первых двух групп;
  • граждане, которые имеют болезни, возникшие ввиду облучения, ставшего последствием чернобыльской катастрофы;
  • лица, которые также пострадали от радиации впоследствии принятия участия в испытаниях оружия ядерной категории;
  • родители детей с инвалидностью, а также многодетные родители.

В нашей специальной статье рассмотрим, какие меры социальной поддержки предоставляет государство для ветеранов военной службы.

В некоторых регионах могут быть также освобождены от выплаты средств за владение транспортным средством следующие граждане:

  • ветераны труда;
  • инвалиды, имеющие третью группу.

Ивалиды — представители общества, имеющие право на льготы

Некоторые лица освобождаются от транспортного налога полностью только при условии соблюдения определенных условий. Так, граждане с инвалидностью, а также многодетные семьи и некоторые иные лица, могут получить его лишь при условии, что находящийся в их владении автомобиль обладает мощностью двигателя, меньшей или равной 100 лошадиным силам.

При условии, что указанный показатель намного или даже немного превышает искомую границу, расчет налога на транспорт будет производиться исходя из разницы имеющейся мощности и льготного количества «лошадей».

К примеру, представим, что налоговая ставка по рассматриваемому сбору составит по 5 рублей за единицу лошадиных сил, а многодетная семья владеет машиной, мощность которой 115 лошадиных сил.

В этом случае налог будет рассчитываться следующим образом: (115 – 100)*5 = 75 рублей придется заплатить по транспортному сбору.

Условия освобождения от налога обычно подразумевают также следующее:

  • наличие бумаг, подтверждающих принадлежность конкретного лица к льготной категории;
  • освобождение от выплат только за одно транспортное средство.

При этом, вовсе необязательно, чтобы средством передвижения в каждом случае являлся автомобиль. Им может быть:

  • воздушное:
  • водное;
  • иных разновидностей сумма.

При условии, что вы имеете два средства передвижения, за второе вам придется платить в общем порядке

Какие документы нужно предоставить для получения освобождения от выплаты

Чтобы получить льготы по рассматриваемой нами разновидности налоговых сборов, необходимо подтвердить свое на это право посредством предоставления пакета требуемых документов. Речь идет о:

  • документе гражданина, удостоверяющем личность;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет с идентификационным номером налогоплательщика;
  • паспорт транспортного средства;
  • бумагу, свидетельствующую о постановке автомобиля на регистрационный государственный учет;
  • подтверждение статуса льготника (например, удостоверение ветерана или медицинская справка об имеющейся инвалидности).

Удостоверение ветерана

В некоторых случаях перечень требуемых документов может меняться в зависимости от региональных требований, поэтому, лучше предварительно узнать обо всех входящих в него пунктах:

  • на сайте местного налогового органа;
  • позвонив в налоговую инспекцию и т.д.

После того, как все необходимые документы будут вами подготовлены и оформлены в нужном порядке, их необходимо представить в Федеральную налоговую службу нашей страны, точнее, в региональное отделение искомой государственной структуры, относящееся к вашему официальному месту регистрации в городе или ином населенном пункте.

Узнать адрес интересующего вас места можно также на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы.

Как происходит получение льготы

Предположим, что вы уже собрали документы, и готовы приступить к дальнейшим действиям. Вам необходимо составить заявление, сопутствующее ситуации, в котором вы изложите просьбу от освобождения от транспортного налога, и укажете, на каких основаниях ее подаете (перечислите собранные документы).

При условии, что сам гражданин не имеет возможности заняться оформлением данной процедуры, он имеет право на оформление нотариальной доверенности, при помощи которой официально перепоручит ведение дела доверенному лицу.

Что нужно указать в заявлении:

  • личные данные владельца авто;
  • сведения о средстве передвижения, находящемся у него в собственности;
  • основания для получения льготы.

Составление заявления на сегодняшний день производится не в рамках какой-либо официальной формы, а в свободном стиле, однако, бланк для его написания все же можно получить непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или скачать ниже.

Подача данной бумаги производится в виде:

  • оригинала;
  • его копии.

Иными словами, вам понадобится подготовить заранее два экземпляра. Один из них будет храниться в налоговой инспекции еще в течение трех лет в качестве подтверждения того, почему была начата процедура освобождения вас от уплаты сбора в государственную казну.

Второй документ же вы забираете с собой после того, как на нем оставит личную подпись инспектор, работающий по вашему делу. Хранить искомую бумагу нужно в целости и сохранности, так как она имеет солидную юридическую силу, и в случае потере документов станет вашим доказательством о том, что процесс начал проводится.

Чтобы рассмотреть заявление и дать на него ответ, ФСН необходимо всего 10 дней. После, заявитель получает письмо следующего содержания:

  • с подтверждением получения льготы;
  • с отказом.

Если в течение трех недель после отправления уведомления вы не получили никакого официального известия от налоговой инспекции, необходимо будет подать заявление повторно, а также дополнить его сопроводительными документами.

Длительность льготного периода

Если вы принадлежите к одной из категорий льготников, освобождаемых от выплаты средств по налогу на транспорт, то вам придется регулярно проходить описанную процедуру подачи заявления, так как, действительным решение налоговой будет всего лишь три годичных периода с момента вынесения положительного решения.

Продлевать льготу, однако, можно без ограничений. Искомые проверки нужны для того, удостовериться, что вы не потеряли основания, причисляющие вас к рассматриваемым категориям.

Также необходимо заметить, в каких случаях будет произведено прекращение действия освобождения от перечисления средств в государственную казну.

Таблица 1. Обстоятельства, сопутствующие прекращению освобождения от выплат по сбору на транспорт

Продажа Дарение Утрата
Если вы решили реализовать автомобиль, то есть продать его иному владельцу, льготу вместе с транспортным средством передать нельзя. В обязательном порядке уведомите налоговою о произошедшей сделке сразу же по ее завершению, иначе ваше поведение может быть принято за мошенничество. Дарение машины также не может обосновать сохранение льгот за транспортным средством. Невозможно для нового хозяина не платить налог даже в том случае, если он является членом семьи льготника. Единственная возможность в данном случае избавиться от сбора – также получить подтверждение причастности к одной из перечисленных в разделе выше групп. Потеря автомобиля, угон или его полный износ – причины, при которых льгота также прекращает действовать, как, собственно, и выплата налогового сбора, так как по факту больше вы транспортным средством не владеете, а значит, и платить не за что.

Когда вы купите или получите в дар новый автомобиль, вам придется пройти процедуру получения освобождения от выплат повторно, и так будет происходить столько раз, сколько будет замен автомобиля. Каждое приобретение также будет сопровождаться очередным сбором пакета сопутствующих документов, однако, с этим ничего не поделаешь, таковы законодательные требования.

Освобождение от выплат по налогу на транспорт для пенсионеров

Несмотря на то, что на федеральном уровне освобождения от выплат для категории граждан, относящихся к пенсионерам, не закреплено, большая часть субъектов нашей страны ввела искомую льготу самостоятельно.

Освобождение пенсионеров от выплат производится на уровне региона

Следует также сказать, что пенсионерами являются граждане, получающие выплаты от государства по закону, возраст которых:

  • для женщин составляет от 55 лет;
  • для мужчин от 60 лет.

При этом пенсионеры, работавшие всю жизнь на крайнем севере, имеют возрастные пороги для получения пособия и освобождения от выплаты на 5 – 10 лет соответственно меньше.

Узнать о том, действует ли искомое освобождение в вашем городе, можно, также обратившись в местное отделение Федеральной налоговой службы.

Так, например, в культурной столице нашей страны давно произведено полное освобождение от оплаты налога данной разновидности, относящееся к пенсионерам. В Самаре и области люди преклонного возраста оплачивают от этого сбора только половину. В городе Ярославле произведено освобождения от выплаты сбора тех пенсионеров, которые являются владельцами машин, мощность мотора которых составляет до 100 лошадиных сил.

Помимо возможности полного освобождения существует также практика послаблений, которая заключаются в уменьшении величины выплаты ввиду каких-либо обстоятельств. Одна из наших статей поможет разобраться в особенностях расчета налога на авто для пенсионеров.

Видео – Льготы на транспортный налог для пенсионеров

Кто получил право не платить сборы

Сбор, взимаемый с владельцев автотранспорта, является региональным. Интересно, что все правила относительно уплаты сборов, регулируются Налоговым Кодексом на федеральном уровне и законами, которые установлены в определённом регионе.

Таким образом, сразу решено, кто получает освобождение от уплаты транспортного налога, когда необходимо производить оплату и в каком денежном эквиваленте.

Региональные власти издают приказы, где указывают, кто относится к льготной категории граждан.

В Налоговом Кодексе РФ в главе 28 есть ряд статей, которые определяют размер, сроки и порядок уплаты, а также зафиксированы лица, имеющие право на получение льгот: 356, 357, 358, 359, 360, 361, 362 и 363.

Конечно же сразу появляется вопрос: а могут ли недееспособные граждане, инвалиды и пенсионеры претендовать на получение особых привилегий от государства?

Все правила и нюансы вносятся, опираясь на местное законодательство.

Разберёмся, кто же освобождается от транспортного налога в России.

Справедливости ради были учтены:

  • лица, деятельность которых ограничена в силу умственных, физических или других нарушений по здоровью;
  • ветераны ВОВ и боевых действий;
  • лица, находившиеся в плену у немцев;
  • герои Советского союза и современной России, которые получили ордена за свои заслуги.

Сюда же относятся инвалиды 1 и 2 групп, кстати, не имеет значения, каким образом были получены роковые увечья.

Не забыли про пенсионеров возрастом от пятидесяти пяти до шестидесяти лет. Для граждан, которые работали в условиях крайнего севера, пенсионный возраст сокращён 5-10 лет.

Привилегия доступна для работников с ядерным оружием, лиц, побывавших в Чернобыле, что стало последствием радиационного облучения.

На льготу могут рассчитывать многодетные семьи или если в их составе присутствует ребёнок-инвалид.

В отдельных городах и областях страны особые привилегии полагаются инвалидам третьей группы и даже лицам, получившим звание ветерана труда.

Возможно полноценное отстранение от ТН, что актуально для семей, в которых много детей, инвалидов и людей, получающих пенсию. Здесь берётся в расчёт мощность двигателя: она должна быть не больше 100 лошадиных сил. Когда этот показатель больше установленной нормы, расчёт транспортного налога исходит из мощности ТС.

Рассмотрим пример: мощность двигателя авто – 150 л. с., а ставка за одну единицу – 7 рублей. Значит, расчёт будет следующим: 150 х 7= 1050 рублей – итоговая сумма, которая подлежит оплате.

Пенсионеры, которые отдавали воинский долг государству, должны предоставить законные документы, чтобы освободиться от уплаты налогового сбора.

Закон гласит, что льготу разрешается оформить лишь на одно транспортное средство.

Когда в семье имеется несколько видов ТС, придётся оплачивать полную сумму ТН за каждую последующую машину, скутер и даже катер.

Кто же ещё может не платить транспортный налог? Собственники ТС, мощность двигателя у которых не превышает 70 лошадиных сил.

Важно, что, если у владельца украли машину, он не обязан платить за неё налог, но должен предоставить документы в налоговый орган. Среди них: справки из полиции.

Машины, которые освобождаются от уплаты ТН

Есть ТС, за которые нет надобности платить транспортный налог, так как они от него освобождены.

Например:

  • лодки с вёслами;
  • промысловые суда;
  • лодки с мотором, мощность которого меньше пяти лошадиных сил;
  • комбайны, тракторы и иная специальная техника для осуществления работ по сельскому хозяйству;
  • ТС, имеющее мощность менее 100 л. с. и полученное с помощью социальной защиты;
  • ТС, специально обустроенные, чтобы перевозить недееспособных лиц, а именно инвалидов;
  • средства передвижения для санитарной авиации: самолёты и вертолёты;
  • морские установки, совершающие технологические и буровые работы;
  • средства для передвижения, которые использует ИП для перевозки граждан. Важно, что для предпринимателя такой способ является единственной работой и способом получения денежных средств. Это могут быть воздушные, речные или морские суда;
  • тс, которые зафиксированы в реестре судов по РФ.

Чтобы получить льготу на транспортный налог, гражданин или организация обязаны подать пакет документов в налоговую службу.

Перечень документов, следующий:

  1. Документ, удостоверяющий личность. Обычно это паспорт. Необходимо сделать копии страниц, где есть фотография, прописка, статус в социуме.
  2. Индивидуальный номер налогоплательщика в виде свидетельства.
  3. Паспорт транспортного средства, где указывается вся информация о ТС.
  4. Свидетельство о государственной регистрации.
  5. Справка из больницы, подтверждающая, что человек является инвалидом.
  6. Пенсионное свидетельство и справка из пенсионного фонда.
  7. Удостоверение ветерана.
  8. Для многодетных семей – справка из соцзащиты.
  9. Справка из военкомата.

Основный пакет документов может дополняться, если этого потребует налоговый орган.

Уточнить, какие бумаги надо подготовить, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы — https://www.nalog.ru или в региональном отделении по месту проживания.

Документы может подать личный представитель, правда, для этого у него должна быть доверенность от льготника, которая заверяется в нотариальной конторе.

Заявление

Как было указано ранее, заявление можно написать в индивидуальной форме или по установленному образцу.

Как и любой документ, в правом верхнем углу оформляется шапка, где указывается:

  • кому направляется заявление – название и адрес налоговой службы;
  • от кого с ФИО, адресом и контактным телефоном.

Ниже по центру пишется слово – заявление.

Далее выражается просьба. Здесь необходимо указать основания для получения льготы, предоставить личную информацию о налогоплательщике: серия и номер паспорта, адрес прописки, социальный статус, ИНН. В заявке обязательно фиксируется электронная почта и телефоны для контакта. Остаётся указать срок предоставления льготной скидки. Дополнительно помечается количество приложенных документов. Внизу ставится подпись и дата заполнения документа.

Заявление можно подать, не выходя из дома. Переходим на сайт ФНС — https://www.nalog.ru

Сначала необходимо пройти регистрацию и создать личный кабинет с возможностью электронной подписи. Заходим на свою страничку, находим нужный бланк и заполняем. В дополнение к нему прикрепляются нужные документы. Оставляется подпись.

Срок рассмотрения обычно занимает 7-10 дней.

Вот вы собрали все документы, следующим этапом станет посещение налогового органа.

Льготнику необходимо написать заявление. Это можно сделать в свободной форме или попросить образец у сотрудника ФНС. Заявление должно быть в двух экземплярах: первый остаётся в налоговом органе на три года, второй подтверждается сотрудником и передаётся на личное хранение гражданину. Такая мера убережёт от возможных проблем с потерей документов, льготник сможет доказать свою правоту, принеся второй образец.

На рассмотрение запроса предусмотрено 10 дней, в течение которых проверяется поступившая информация, и выносится решение.

После завершения всех процедур на адрес заявителя отправляется заказное письмо.

Иногда уведомление может не приходить более 3 недель, тогда стоит повторно посетить ФНС. С собой необходимо взять пакет документов и второй экземпляр заявления.

Полное или частичное отстранение от обязанности платить транспортный налог сделано на 36 месяцев. По истечении данного срока необходимо подготовить документы, и продлить действие льготы.

Иногда льгота становится неактуальной и прекращает свою активность. Это происходит, когда владелец осуществил продажу своей машины или кому-то подарил. Ещё один вариант: автомобиль отслужил свой срок и подлежит утилизации.

Важно, что о таких ситуациях необходимо уведомлять налоговую службу. Если гражданин не сообщит об изменениях в ФНС, государство расценит подобное поведение как мошенничество.

Когда человек приобрёл новую машину, он также обязан сообщить об этом в налоговый орган. Если он имеет право на льготы или освобождение от ТН, подаётся пакет документов, рассмотренный нами ранее.

Привилегии для лиц, получающих пенсию

Привилегии для лиц, получающих пенсию, различны в зависимости от региона.

В одних городах пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога, в других населённых пунктах граждане платят половину от полной суммы сбора или делается скидка в n-размере.

Учитывается мощность двигателя, исходя из которой налоговый орган решает, можно предоставить льготу или нет.

Уточнить информацию можно на официальном сайте ФНС или посоветоваться с квалифицированным юридическим специалистом.

Как правило, транспортный налог имеют право не платить организации, занимающиеся сельскохозяйственными работами: посев зерновых культур, сбор выросших плодов, вскапывание земли.

Здесь речь идёт о тракторах, комбайнах, машинах, перевозящих домашний скот, устройствах, помогающих удобрить почву.

В разных регионах могут быть свои правила. Например, от уплаты ТН освобождается пожарная служба, полицейские машины и ТС скорой помощи.

От налогового сбора отстраняют бюджетные структуры: детские сады, школы, интернаты.

Часто особую привилегию получают дорожные организации, спецтехника которых укладывает асфальт, устраняет аварии, убирает город.

Особенности начисления налога

Рассмотрим важные моменты, которые могут оказаться полезными для каждого из нас:

  1. Заявление и все документы можно отправить в ФНС с помощью Почты России. Стоит только указать, что письмо ценное и с описью.
  2. Налоговый орган может смело отказать в рассмотрении заявления, если в нём найдены ошибки, помарки, исправления.
  3. Иногда граждане оплачивают больше, чем надо. Эту сумму реально вернуть, но только спустя 36 месяцев.
  4. Знайте, что нельзя оформлять заявление задним числом. Сотрудники ФНС такого не допускают.
  5. В каждом регионе свои правила и требования, а также размер льгот, скидки. Следовательно, по своему городу стоит уточнять информацию в индивидуальном порядке.
  6. Вместе с заявлением предоставляется пакет документов и справок. Важно, чтобы они были действительны, ведь у некоторых бумаг ограниченный срок активности.
  7. Заявление можно не подавать, но тогда придётся платить налог в полном объёме, как все.
  8. Бывают ситуации, когда гражданин не знал, что у него есть льгота, тогда можно попросить сделать перерасчёт. Для этого пишется заявление.

Ежегодно перед Государственной Думой стоит много вопросов. Они думают насчёт отмены транспортного налога.

В статье мы узнали, кто не платит транспортный налог в России в 2018 году. Это пенсионеры, инвалиды, различные организации и особые виды ТС.

Каждый регион устанавливает свои правила и ставки по оплате сборов, поэтому всё сугубо индивидуально. Например, в Санкт-Петербурге пенсионеры не обязаны платить транспортный налог, зато в Москве об этом нет и речи.

Рейтинг автора 0Елизаров Артем юрист, специалист по автомобильному праву Написано статей и ответов 230

Категории граждан для получения льгот

Освобождаются ли пенсионеры и разной категории инвалиды от налога, а также кто имеет непосредственное право и возможность на получение льгот – это самые распространенные вопросы, ответы на которые можно получить в налоговых организациях, закрепленных за тем или иным регионом.

Принимаются данные поправки на основании соответствующих местных законов.

Если интересует вопрос, освобождается ли инвалид 2 группы от уплаты транспортного налога, можно отметить, что несмотря на некоторые различия в области налогов на транспорт, в основной массе регионов РФ полностью от их уплаты освобождаются следующие категории граждан:

  1. Инвалиды и ветераны ВОВ, узники фашистских гетто и лагерей, а также ветераны труда.
  2. Герои РФ и СССР и лица, которые были награждены Орденами Славы любой степени.
  3. Ветераны боевых действий и инвалиды войн.
  4. Инвалиды, принадлежащие к 1, 2 группам, вне зависимости от вида и способа полученных увечий.
  5. Пенсионеры возрастом от 55-60 лет, которые получают пенсию от государства на самых законных основаниях. Здесь исключением являются пенсионеры, которые ранее работали в условиях крайнего севера. Для них предусмотрено снижение возраста на 5-10 лет.
  6. Лица, которые получили облучение по причине радиации в Чернобыле.
  7. Граждане, которые принимали участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия, а также те, кто устраняет последствия аварийных ситуаций.
  8. Один из родителей ребенка-инвалида, а также папа или мама, у которых многодетная семья.
  9. В некоторых регионах от транспортного налога освобождается инвалид 3 группы и ветеран труда.

Льгота на транспортный налог может заключаться в полном освобождении от такового.

Инвалиды, многодетные семьи и пенсионеры получают полное освобождение от налога в случае владения таким авто, мощность двигателя которого не превышает 100 л.с. Если данный показатель немного больше, расчет транспортного налога будет осуществляться строго на мощность, которая превосходит данный ограничительный показатель.

Например, если ставка налога равна 5 рублей за л.с, а в распоряжении находится авто с мощностью в 115 л.с, придется платить налог, размер которого исчисляется по формуле 15*5=75 рублей.

А для освобождения от иной части основного налога военные пенсионеры должны предоставить установленные законом документы.

Полное освобождение от налога льготным гражданам предусмотрено только на один автомобиль. Если в распоряжении есть два и более транспортных средств, причем не обязательно это машина, но авто и катер, на второе средство передвижения налог будет начислен в общем порядке.

Говоря о категории граждан, которые полностью освобождены от оплаты налога на средства передвижения, можно отметить тех лиц, в распоряжении которых находится авто, мощность которого меньше 70 л.с.

Информация относительно мощности двигателя транспортного средства можно найти в регистрационном свидетельстве транспортного средства. Также освобождены от уплаты налога лица, у которых угнали автомобиль.

Вне зависимости от того, освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога или инвалиды, для получения полного освобождения от транспортного налога, в налоговый орган потребуется предоставить определенный пакет документов и специальные справки.

Полный их перечень будет представлен ниже, как правило, он стандартный. Если же авто находится в угоне, пакет документов потребуется дополнить документом о проводимом уголовном расследовании.

Видео: Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Необходимые документы

Для получения денежных льгот по налогу потребуется в налоговую предоставить следующие документы и справки:

  • паспорт и его копию страниц, где обозначена информация о человеке, то есть фото и личные данные, а также социальный статус и место регистрации;
  • ИНН;
  • ПТС, а также свидетельство, подтверждает постановку средства передвижения на учет;
  • бумаги, подтверждающие право на льготы – удостоверение ветерана, пенсионное свидетельство, а также справка из больницы об инвалидности.

Это общий для всех льготников пакет документов. Он может быть дополнен в зависимости от категории льготников, к которой отнесен гражданин.

Например, родителю многодетной семьи нужно получить справку от социальной защиты, для ветеранов обязательным является получение справки, полученной в военкомате.

Получить точный перечень документов, которые могут потребоваться для получения льготы, можно в местной налоговой организации или на официальном сайте ФНС РФ.

Собранные документы на оформление и получение льготы по налогу или по его полному освобождению потребуется предоставить в местную региональную организацию, туда где прописан человек. Адреса всех организаций также можно найти на сайте с официальной информацией ФНС.

Оформление льгот — порядок действий

К пакету собранных документов прилагается заявление, которое пишется от лица льготника. Иной человек может заниматься оформлением только по нотариально заверенной доверенности.

В заявлении человек указывает информацию о себе, о присутствующем в собственности транспортном средстве, а также обозначает основания для получения льгот.

Данный документ составляется в индивидуальной форме или заполняется на специальном бланке, который можно взять в налоговой организации.

Заявление требуется подавать строго в двух экземплярах. Один на три года остается в налоговой и на его основании принимается решение. Второй потребуется завизировать представителем инспекции, а потом дается на надежное хранение заявителю.

Это требуется, чтобы избежать разных недоразумений и вероятной потери документов. На рассмотрение заявки и на принятие решение у сотрудников налоговой может уйти примерно 10 дней.

Заявитель информируется относительно принятого решения, как правило, при помощи высланного по адресу заказного письма.

Если по истечении трех недель заявитель ничего не узнал результата своего обращения, потребуется обратиться в организацию налоговой инспекции повторно и предоставить представителю заявление и документы еще раз.

Льготы для пенсионеров

Для пенсионеров не предусмотрено прямое освобождение от уплаты налогов на всероссийском уровне, но часто закрепляется на уровне регионального управления.

Именно по этой причине о наличии льгот по транспортному налогу в той или иной конкретной области можно узнать по месту жительства.

Например, пожилые жители Санкт-Петербурга и области полностью освобождены от уплаты налогов, а в Москве подобного налога нет.

В Самаре и области водители пенсионного возраста платят только 50% от предварительного рассчитанного налога. В Ярославле освобождение от уплаты налога могут быть освобождены все пенсионеры, мощность которого не больше 100 л.с.

За превышающие показатели в этом случае потребуется доплачивать. Региональными налоговыми органами могут быть предоставлены послабления в уплате налога в виде снижения налоговой ставки или, как оплата какой-то определенной его части.

Более подробную информацию по льготам можно узнать на официальном сайте налоговой или посредством обращения к квалифицированным юристам.

Какие организации не платят налог?

От уплаты транспортного налога могут быть освобождены не только пенсионеры, но также организации.

Не облагаются налогом машины, предназначенные для осуществления деятельности современных сельскохозяйственных организаций и предприятий, причем вне зависимости от форм собственности транспорта.

К категории данной техники можно отнести:

  • все виды комбайнов;
  • трактора;
  • специализированные машины;
  • средства для перевозки скота и птицы;
  • устройства для внесения удобрений;
  • механизированные средства для оказания ветеринарной помощи животным.

Все остальные моменты по организациям и предприятиям регламентируются уже на региональном уровне. Это могут быть разные некоммерческие организации, специальные городские службы – пожарная, скорая и полиция.

Разные бюджетные организации, которые занимаются обслуживанием интернатов, школ и детских садов. Техника дорожных служб, транспорт инвестиционных проектов и так далее.

Более точный список по организациям можно получить в отделении налоговой службы или на официальном сайте той или иной компании и предприятия.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога

Всех, кто не платит транспортный налог в России в 2019 г., можно разделить на 2 группы:

  • владельцы машин и других ТС, которые не признаются объектами налогообложения по ст. 358 НК;
  • граждане, которым не надо платить транспортный налог благодаря региональным льготам.

Разберем подробнее первую группу. Согласно ст.358 НК, среди прочих, не облагаются транспортным налогом следующие средства передвижения, принадлежащие физ. лицам:

  • обычные лодки без мотора (весельные);
  • моторные лодки с двигателем не больше 5 л.с.;
  • легковые машины, переоборудованные для инвалидов;
  • легковушки до 100 л.с., которые были получены через органы соц. защиты;
  • тракторы и прочая спец. техника, принадлежащая сельхозпроизводителям;
  • ТС, находящиеся в розыске.

Важно! Начисление налога производится только на зарегистрированный в утвержденном порядке транспорт. До тех пор, пока автомобиль не поставлен на учет, его владелец не должен платить транспортный налог.

Пример

В январе 2018 г. Сергей купил новенькую иномарку. Так получилось, что в ГИБДД за постановкой на учет он смог обратиться только 25.04.2018 г. 1 ноября того же года машину угнали. Сергей сразу же обратился в полицию. А потом написал заявление в налоговую, уведомив ее об угоне. До января 2019 г. машина находилась в розыске.

Итого за 2018 г. Сергей не платит налог на автомобиль за периоды с января по апрель 2018 г. (т.к. машина не стояла на учете) и с ноября по декабрь (т.к. в это время авто было в розыске).

В 2019 г. на федеральном уровне действует еще одна льгота при расчете налога для физ. лиц за отчетный 2018 год. С граждан не берут транспортный налог в отношении грузовиков максимальной массой больше 12 т, зарегистрированных в системе «Платон», если сумма платы за вред превышает сумму начисленного налога. Начиная с отчетного периода 2019 г. эта льгота перестает действовать.

Что касается региональных льгот, то в каждом субъекте РФ они свои. Абз.3 ст.356 НК наделяет региональные власти правом вводить собственные льготы и определять тех налогоплательщиков, кто не платит налог на машину.

Как правило, согласно региональным законам от уплаты транспортного налога освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои труда, России, СССР;
  • ветераны войны и труда;
  • инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • многодетные семьи и др.

Обратите внимание!

Обычно транспортный налог не распространяется на определенные категории машин. Например, действуют ограничения по мощности двигателя и типу «льготного» ТС.

Уточнить категории лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога в вашем регионе, можно в справочнике ФНС.

Порядок работы:

  1. Зайдите в сервис и установите вводные данные. Напоминаем, что физ. лица оплачивают транспортный налог за прошлый год, т.е. в 2019 г. платим за 2018 г.

  1. Ниже появится таблица с реквизитами регионального закона. Нажмите «Подробнее».

  1. Появится большое информационное табло со ставками и льготами, действующими в регионе в заданный отчетный период. Выберите вкладку «Региональные льготы».

  1. Откроется список лиц, кто имеет право не платить транспортный налог в этом регионе, а также условия, которые необходимо выполнить для получения льготы.

Например, из таблицы видно, что в Башкирии ветеран труда освобождается от транспортного налога на легковые авто, только если их мощность не превышает 150 л.с.


.

Важно! Если вы подходите под категорию налогоплательщиков, которым в вашем регионе разрешили не платить транспортный налог, для получения льготы нужно обратиться в налоговую с заявлением.

Записи созданы 4415

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх