Транспортный налог для инвалида

Порядок и сроки уплаты транспортного налога регулируются главой 28 НК РФ. Согласно статье 358 Кодекса, от внесения сбора за машину на федеральном уровне освобождены владельцы легковых ТС, специально оснащенных для вождения инвалидами, а также лица, которые получили ТС с мотором до 100 лошадиных сил через органы соцзащиты.

В остальных случаях, если транспорт признан законом объектом налогообложения, применить федеральную льготу нельзя. Но можно воспользоваться региональной. Далее расскажем, есть ли транспортный налог для инвалидов в 2020 году.

Обратите внимание: оплата пошлины физлицами за владение транспортом осуществляется регулярно – до 1 декабря следующего года за предыдущий, независимо от того, пользуются ТС или нет. Сбор обязан вносить официальный владелец, пока на него зарегистрирован объект.

Нужно ли платить ежегодный сбор за владение авто людям с ограниченными возможностями и оформленной группой? Ответить однозначно для всех случаев сложно. Будет человек освобожден от транспортного налога полностью или частично, зависит от того:

Транспортный налог пополняет бюджет субъектов РФ, поэтому муниципальные власти могут назначать, определять размер скидок и порядок получения льгот в регионе. Как следствие, в одном городе инвалид получает 100-процентное освобождение от сбора, а в другой области – использует только скидку или вовсе не имеет преференций.

Оформить скидку или полное освобождение от транспортного налога могут также родители детей-инвалидов, если такая преференция предусмотрена субъектом РФ. Послаблением могут воспользоваться не только родные/биологические родители, но и приемная семья, попечители.

Важно знать: льгота действительна только на одно ТС, а в случае с семьями с ребенком-инвалидом – для одного из родителей. То есть если во владении льготника есть 2 машины, то скидка или освобождение возможно только за 1. За второй автомобиль придется платить на общих основаниях, как и всем собственникам-налогоплательщикам.

Нужно ли будет вносить налог за свое авто инвалиду, зависит от установленных правил в регионе.

Первая группа инвалидности устанавливается комиссией МСЭ при сложных заболеваниях, травмах, вследствие которых человек не может самостоятельно удовлетворить свои жизненные потребности без посторонней помощи. Граждане с 1 группой в основном нетрудоспособные и получают социальную пенсию от государства, а также ежемесячную доплату ЕДВ (согласно статье 28.1 181-ФЗ). Ежегодно размер ЕДВ пересматривают и индексируют. Сумма доплаты в 2020 году – 3896 рублей без учета пенсии. Но получить такую выплату в полном размере можно в том случае, если отказаться от соцпакета НСУ. В него входят такие льготы:

Если гражданин сохранит полный пакет НСУ, он также получит доплату, но в уменьшенном размере – 2 741 рубль. При желании можно отказаться от части льгот, сохранив другие, немного увеличив ЕДВ. Ежемесячная денежная выплата назначается в заявительном порядке. Подать заявление в ПФР или МФЦ можно через представителя (если есть доверенность), опекуна, а также онлайн – через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда РФ или через портал Госуслуг.

Также человек с ограниченными физическими возможностями имеет право на субсидию (скидка 50 процентов на коммунальные услуги), помощь сиделки, бесплатное передвижение на общественном транспорте и на ряд других льгот, в том числе налоговых.

Инвалиды, на которых оформлено право собственности на дом, квартиру и т.д. не платят сбор за недвижимость, а также не вносят НДФЛ с пособий, пенсии, материальной помощи от спонсоров (если сумма не больше 4 тысяч руб. в год).

Есть преференции и по транспортному налогу. Но важно помнить, что сбор региональный. Большинство субъектов РФ отменило транспортный налог для инвалидов 1 группы, однако в некоторых такой преференции может не быть. Например, до 1 января 2020 года инвалиды 1 группы, проживающие в Ленинградской области (за исключением инвалидов ВОВ и боевых действий), не имели послаблений при уплате налога за авто. Теперь граждане смогут получить льготу. А в Мурманской области эта категория пока не имеет послаблений. Исключение – инвалиды боевых действий, ВОВ и семьи, воспитывающие детей с ограниченными возможностями.

Граждане со 2 группой, кроме денежной поддержки от государства, получают ряд льгот, снижающих финансовую нагрузку. Людям с частично ограниченными возможностями и неработающим положены бесплатные лекарства по рецепту доктора. Трудоустроенным компенсируется половина затрат на препараты.

Инвалиды 2 группы могут воспользоваться субсидией на оплату электроэнергии, отопления, воды, услуг вывоза мусора, а также получить другие преференции:

Также граждане со 2 группой имеют право на налоговые льготы, в частности при оплате сбора за авто или другое ТС. Большинство субъектов РФ освобождает от транспортного налога инвалидов 2 группы при оплате за 2019 облагаемый период на 100 процентов. Но в некоторых случаях скидка может быть частичная или вовсе отсутствовать. Например, в Мурманской области транспортная налоговая льгота положена только родителям ребенка-инвалида и участникам ВОВ и боевых действий, получивших группу.

С первого января 2020 года жители Ленинградской области со 2 группой тоже смогут применить преференцию по дорожному сбору.

Инвалиды 3 группы не всегда получают такие же преференции как в случае с 1 и 2 группами. Однако это не значит, что льгот нет. Граждане с 3 группой инвалидности имеют право на компенсацию после оплаты коммунальных услуг (на 50 процентов), а также на:

Для граждан с 3 группой предусмотрены также налоговые льготы. Так, нужно ли платить транспортный налог инвалидам 3 группы, в собственности которых есть автомобиль или другое ТС – актуальный вопрос. Все зависит от места проживания, и от того есть ли преференции для этой категории лиц. Льготы существуют, но не всегда.

Например, жители Челябинской области и Москвы с 3 группой не имеют преференций по сбору, но 100-процентное освобождение может оформить родитель ребенка-инвалида. В Ростовской области и ряде других регионов граждане с 3 группой не платят пошлину за владение авто, а в Московской области они получают 50-процентную скидку, если соблюдены все требования.

Если гражданин с инвалидностью купил и оформил на себя автомобиль или другой транспорт, он имеет право на льготу при уплате ежегодного сбора. Но только в том случае, если ТС есть в списке льготных и соответствует установленным нормам. На назначение преференции может повлиять:

Кроме лимита по количеству льготных ТС, есть ограничение и по мощности машин. Так, москвичи-льготники не платят за наземный транспорт мощностью до 200 л.с. В Московской области воспользоваться преференцией смогут люди с инвалидностью, владеющие автомобилем до 150 л.с. и мотоциклом до 50 л.с. Жители Волгоградской области могут оформить преференцию на автомобиль до 100 л.с.

В некоторых регионах учитывают и возраст машины. В Санкт-Петербурге инвалиды могут не платить за авто старше 15 лет или за ТС до 150 л.с. Люди с инвалидностью в Иркутской области могут воспользоваться льготой, если имеют автомобиль до 100 л.с., или если с выпуска машины прошло больше 7 лет. Здесь же льготники не платят за мотоцикл до 40 л.с. и водный транспорт до 100 л.с.

Для оформления скидки или полного освобождения от транспортного налога гражданину с инвалидностью нужно обратиться в ФНС и заявить о своем праве на льготу. Сделать это можно, подав заявление в утвержденной форме и следующие документы:

Подать заявление и документы можно при личном посещении отделения инспекции по месту проживания, почтой или через интернет после регистрации личного кабинета плательщика на сайте ФНС.

Если гражданин не имеет возможности обратиться в инспекцию лично и оформить преференцию, то ему может помочь доверенное лицо, но только после того, как будет оформлена доверенность.

Узнать, положены ли льготы при уплате транспортного налога в вашем регионе проживания, можно через интернет на сайте ФНС или обратившись в МФЦ.

Проверить, не возникло ли просрочек по начисленным налогам и сразу уплатить сборы – земельный, транспортный, имущественный – вы также можете через интернет: у нас на сайте. Это быстро и просто, можно сделать в любое время суток, регистрация не требуется.

В случае просрочки платежа при уплате налоговых сборов начисляют ежедневные пени и штрафы, поэтому сумма долга перед государством возрастает. Чтобы избежать финансовых потерь проверяйте и платите начисления онлайн.

В Госдуму был внесен законопроект, предусматривающий поправки в налоговое законодательство в части расширения перечня транспортных средств, не облагаемых транспортным налогом.

Так, предлагается1 освободить от налогообложения единственный автомобиль инвалида, мощность двигателя которого не превышает 100 л. с. (73,55кВт).

В настоящее время не облагаются налогом только специально оборудованные автомобили и те, которые были приобретены через органы социальной защиты населения (подп. 2 п. 2 ст. 358 Налогового кодекса). Все остальные автомобили, не подпадающие под эти категории, но принадлежащие и используемые инвалидами, не освобождаются от налогообложения. Как отмечает законодатель в пояснительной записке к проекту, такой порядок представляется несправедливым и необоснованным, ставящим в неравное положение определенные группы граждан. Законопроект же направлен на устранение такой проблемы и устанавливает равное положение для всех инвалидов, вне зависимости от оборудования автомобиля и способа его приобретения.

Такое право на освобождение от уплаты транспортного налога инвалидами закрепляется в законодательстве некоторых субъектов. Так, например, в г. Москве реализована практика освобождения инвалидов от уплаты транспортного налога путем предоставления им соответствующих льгот (ст. 4 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33) – от уплаты транспортного налога освобождены инвалиды I и II групп в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 200 л.с. (свыше 147,1 кВт). В Московской области предусмотрена уплата налога по сниженной в два раза ставке налога (не более чем по одному транспортному средству за налоговый период).

При этом в некоторых регионах инвалидам не предоставлены соответствующие льготы, либо предоставлены не для всех категорий инвалидов, либо же введено такое ограничение по мощности двигателя транспортного средства, которое фактически значительно ограничивает круг получателей льгот по уплате транспортного налога.

Законопроект же направлен на выравнивание порядка применения освобождения от налога по стране в целом и на существенное повышение минимального уровня гарантий инвалидам всех категорий.

1 С текстом законопроекта № 842167-7 «О внесении изменения в статью 358 Налогового кодекса Российской Федерации в части освобождения от уплаты транспортного налога в отношении легковых автомобилей, принадлежащих инвалидам» и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.

Льгота при оплате транспортного налога — помощь для людей, которые имеют ограниченные возможности. О том, каким группам инвалидов положена скидка, и в каких областях она действует, вы узнаете из статьи.

Как определяют инвалидность

Инвалидность определяется как потеря трудоспособности возникшая в результате плохого состояния здоровья. Например:

  • нарушения двигательной функции;
  • физические, психические или сенсорные нарушения;
  • нарушения кровообращения, дыхательной функции, пищеварения и внутренней секреции.

Знаете ли вы? Более 15% населению живут с какой-нибудь степенью инвалидности.

Ест три группы инвалидности:

  • К первой группе относят тех, кто не может обслуживать и контролировать себя, двигаться, общаться.
  • Вторая группа — люди, способные могут общаться, контролировать и обслуживать себя, благодаря помощникам, или вспомогательным средствам.
  • Третья — особи, которые могут нормально функционировать с помощью дополнительных средств.

Платят ли налог инвалиды

Инвалиды 2й и 1й группы могут не оплачивать сбор на авто, или оплачивать только часть. Так же, им полагается государственная поддержка и социальная помощь. Если при проведении сделки по покупке автомобиля, в ней принимал участие представитель социальной службы, то сроки получения льгот, значительно сокращаются.

Важно! Наличие легкового автомобиля, сделанного для использования инвалидом — главный критерий, для получения льгот.

Инвалиды какой группы не платят транспортный налог

Учитывая то, что инвалиды 3й группы являются работоспособными, они оплачивают транспортный сбор полностью.

Однако, есть города и области, которые дают скидку на оплату налога. В некоторых местах это половина стоимости, так и чётко фиксированная сумма. О скидках можно узнать на сайте Налоговой Службы.

Какие льготы на оплату автотранспортного налога существуют для РФ

Каждый регион устанавливает свои скидки на транспортный сбор. Но есть категории населения, для которых действуют скидки по всей территории страны. Это:

  • Герои Советского Союза и России;
  • Ветераны и инвалиды ВОВ;
  • Ветераны и инвалиды военных действий;
  • Инвалиды 1 и 2 групп;
  • Родитель, опекун или усыновитель ребёнка–инвалида.

Региональные льготы

Как уже было сказано, в каждой области существуют свои льготы на уплату налога на транспортное средство.

Например, в Москве и Питере люди, у которых есть свидетельство об инвалидности, автоматически получают освобождение от налогообложения. К тому же, в столице Росии льгота даётся только на одно транспортное средство, мощность которого не более 200 л. с.

Жителям Ивановской области нужно платить 50% от сбора. С учётом того, что мощность автомобиля должна быть не более 100 л. с. В Коми родители ребёнка-инвалида не получают скидку при оплате сбора на транспорт.

Федеральные льготы

Государственные льготы на автотранспорт касаются не только легковых машин, но и сельскохозяйственной техники. Размер скидки отдельно устанавливает каждая область отдельно.

Люди с ограниченными возможностями могут установить на транспорте знак «Инвалид”. Он дает возможность бесплатно парковаться на платных парковках и в специальных местах.

Знаете ли вы? В ЮАР, для инвалидов, есть предупреждающий дорожный знак о возможной атаке крокодилов.

Какие документы нужны для оформления льгот

Необходимыми документами являются:

  • удостоверение инвалида;
  • документы на транспорт.

Для родителей ребёнка-инвалида нужно предоставить паспорт, на страницах которого он вписан, и документ о рождении

Как правильно составить заявление

Грамотно написанное заявление — основа для получения скидки на оплату сбора. С учетом того, что официально образец не утверждён, писать его можно в любой форме. Главное, указать в какую инстанцию вы обращаетесь и зачем. На сайте налоговой есть пример заявления, по которому можно написать своё.

Также нужно прикрепить копии инвалидного удостоверения, документов на транспорт и паспорта. Все необходимые бумаги нужно отнести или отправить по почте письмом, в налоговую.

Важно! Если вы решили лично отнести заявление и документы, следует взять не только копии, но и оригиналы всех документов.

Есть возможность отправить документы в личном кабинете на сайте Государственных услуг или на сайте Налоговой.

Оплата налога

Крайние сроки оплаты налога: конец сентября–начало октября. Оплачивать сбор нужно после письма, которое пришлёт Налоговая. Уведомление посылается за 30 дней до окончания срока оплаты, чтобы плательщик успел внести необходимую сумму. Размеры рассчитываются индивидуально для каждой области, исходя из налогового законодательства.

Льготы на транспортный сбор может оформить каждый человек. Главное обратиться в нужную инстанцию и собрать все необходимые документы.

Подписывайтесь на наши ленты в таких социальных сетях как, Facebook, Вконтакте, Instagram, Pinterest, Yandex Zen, Twitter и Telegram: все самые интересные автомобильные события собранные в одном месте.

Согласно п. 6.17 ст. 6 Закона Кемеровской области от 28.11.2002 № 95-ОЗ «О транспортном налоге» один из родителей ребенка-инвалида, совместно с проживающего с ним, имеет право на предоставление льготы по транспортному налогу в отношении автомобиля с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно при наличии у налогоплательщика удостоверения, подтверждающего право на управление указанным транспортным средством. Льгота предоставляется в размере 100% от суммы налога.

Согласно п. 3 ст. 361.1 НК РФ для получения льготы необходимо представить в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы, также налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие его право на налоговую льготу. При этом в случае, если налогоплательщик – физическое лицо, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с действующим законодательством.

Необходимые документы перечислены в указанном выше пункте Закона Кемеровской области, а именно: копия удостоверения, подтверждающего право на управление соответствующим транспортным средством, свидетельство о рождении ребенка, справка жилищно-коммунальной службы или иного уполномоченного органа, подтверждающая совместное проживание родителей и детей, копии документов родителя в случае изменения фамилии после рождения детей.

Таким образом, добровольный отказ от уплаты налога невозможен. В сложившейся ситуации возможно предоставление налоговой льготы. Льгота может быть предоставлена налоговым органом самостоятельно, если у него имеется соответствующая информация, или по заявлению налогоплательщика о представлении льготы.

Вы также можете прочитать подробную статью, размещенную на нашем сайте, где рассказывается обо всех деталях уплаты транспортного налога.

Льготы по уплате транспортного налога для инвалидов в Москве и Московской области предоставляются на основании региональных законодательных актов. Они доступны только для граждан, которые могут подтвердить свой льготный статус.

Кто может воспользоваться льготами по уплате транспортного налога?

Инвалидами признаются граждане, получившие в установленном порядке 1 или 2 группу. Она устанавливается в зависимости от вида и тяжести заболевания, а также общего состояния организма. Группу присваивает медико-социальная экспертиза, на которую человек направляется лечащим врачом.

Кому предоставляются льготы в Москве?

Особенности предоставления льгот инвалидам регламентируются Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге”. Согласно нему, привилегии доступны для следующих категорий инвалидов:

  • Великой Отечественной войны;
  • 1 и 2 групп;
  • Боевых действий;
  • Получивших инвалидность в результате испытания ядерных установок, оружия или космической техники.

Также воспользоваться льготами могут опекуны или усыновители ребенка-инвалида, и лица, имеющие в собственности автомобили мощностью до 70 л.с. – им предоставляется полное освобождение от налогообложения.

Следует учитывать, что послабления не распространяются на водный, воздушный транспорт, мотосани и снегоходы.

Указанные льготы не действуют на владельцев автомобилей мощностью свыше 200 л.с. Если мощность транспортного средства превышает установленное значение, нужно заплатить налог согласно ставкам от количества л.с. свыше 200 – Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 6 декабря 2019 г. N 03-05-06-04/94982 О применении инвалидами льгот по транспортному налогу.

Налоговые ставки

В 2020 году в Москве действуют ставки по уплате транспортного налога, которые актуальны в случае, если мощность автомобиля превышает 200 л.с. или нет права на льготы:

Мощность автомобиля

Стоимость 1 л.с. (рубли)

От 70 до 100

12

От 101 до 125

25

От 126 до 150

30

От 151 до 175

45

От 176 до 200

50

От 201 до 225

65

От 226 до 250

75

От 251

150

Чтобы рассчитать налог, достаточно умножить количество л.с. на установленную ставку.

Льготы инвалидам по уплате транспортного налога в Московской области

Согласно Закону Московской области от 16.11.2002 №129/2002-ОЗ, полное освобождение получают инвалиды 1 и 2 групп. Тем, кому присвоена третья группа, доступна скидка в размере 50%. Льготы действуют на транспортные средства мощностью до 150 л.с. За все, что свыше, придется доплатить в соответствии с установленными в области ставками.

Налоговые ставки

Для жителей Московской области актуальны следующие ставки в зависимости от мощности автомобилей: До 100 л.с. – 10 руб.; От 101 до 150 – 34 руб.; От 151 до 200 – 49 руб.; От 201 до 250 – 75 руб.; От 251 – 150 руб.

Важно учитывать: если в собственности несколько машин, льготы предоставляются только на одну из них по выбору гражданина.

Как инвалиду оформить льготу по уплате транспортного налога: пошаговая инструкция

Воспользоваться льготами можно в заявительном порядке, при получении статуса инвалида они автоматически не предоставляются. Пошаговый порядок действий выглядит следующим образом:

Сбор документов. Этим можно заняться самостоятельно или обратиться за помощью к юристу, который в дальнейшем подаст все в ИФНС за льготника.

Заполнение заявления. Лучше внести данные дома, чтобы не пришлось тратить больше времени в налоговой.

Подача документов в ИФНС по месту регистрации. Можно записаться на прием заблаговременно, выбрав удобную дату и время на сайте ведомства. Без предварительной записи придется брать талон в терминале и ждать своей очереди, нередко на это уходит до 1 часа;

Получение уведомления о принятии заявления. Забрав у заявителя документы, сотрудник ИФНС выдает взамен уведомление с датой, до которой должны рассмотреть обращение. По закону на это уходит до 30 календарных дней, но при наличии оснований срок могут продлить.

Получение уведомления о результатах рассмотрения. Обычно оно направляется через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении, но возможны и иные варианты. Если у льготника нет возможности подать заявление самостоятельно, он может сделать это через представителя, оформив на него письменную доверенность.

Образец заявления

Заявление заполняется по установленному образцу разборчивым почерком, желательно – печатными буквами. Какие сведения понадобятся для получения привилегий по уплате транспортного налога:

  • Ф.И.О.;
  • дата рождения;
  • паспортные данные;
  • адрес регистрации;
  • номер телефона льготника;
  • информация об автомобиле: дата выпуска, реквизиты СТС и ПТС, цвет, марка, модель, госномер, номера двигателя и кузова;
  • период действия льготы – срочно или бессрочно;
  • реквизиты справки об инвалидности: дата выдачи, группа, срок действия;
  • сведения о доверенности на поверенного: дата оформления, реквизиты, Ф.И.О., паспортные данные представителя.

При личном обращении инспектор ФНС заявление забирает, а с остальных документов снимает копии. Оригиналы возвращаются заявителю вместе с уведомлением о принятии.

ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ

Документы

Чтобы воспользоваться льготой, достаточно представить вместе с заявлением паспорт, справку об инвалидности, СТС и ПТС на транспортное средство.

Способы подачи заявления

Подать заявление с прилагаемыми документами можно не только лично в ведомство, но и другими способами:

В МФЦ. Рекомендуется заблаговременно записаться на прием, чтобы потом не пришлось ждать в очереди. Для записи следует зайти на сайт МФЦ, выбрать раздел «Предварительная запись», затем указать требуемую услугу, выбрать удобную дату и время. В назначенный день нужно прийти за 10 минут до установленного времени и взять талончик на очередь в терминале. По предварительной записи придется ждать не более 5-10 минут, без нее ожидание может составить и 1 час в зависимости от загруженности ведомства;

Онлайн. Если есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС, лучше воспользоваться им, предварительно отсканировав документы на машину и справку об инвалидности. Для входа следует использовать данные, выданные в ИФНС, но подойдет и аккаунт на «Госуслугах», если он имеет подтвержденный статус. Заявление заполняется на сайте в электронном виде, к нему загружаются сканы документов. Уведомление о результатах рассмотрения поступают в раздел с сообщениями, но можно заказать доставку электронной или обычной почтой;

Почтой России. Нужно заполнить заявление и отправить его заказным письмом вместе с заверенными копиями документов, подтверждающих основания для предоставления привилегий. Важно учитывать, что срок рассмотрения в таком случае будет увеличен на срок доставки письма по городу, в среднем это 1-2 недели.

Самый удобный вариант – подача заявления онлайн. Это займет не более 5 минут, а все вопросы решаются дистанционно.

Основания для отказа в предоставлении льгот

Отказать инвалидам в льготах по уплате транспортного налога могут при предоставлении неполного комплекта документов, либо при отсутствии права на льготы. В уведомлении об отказе обязательно указываются причины. Их можно устранить и обратиться в ведомство заново. Если льготник считает, что ему отказали необоснованно, ему по закону предоставляется возможность досудебного обжалования через руководителя ИФНС, либо оспаривания в суде в порядке административного производства.

Записи созданы 8132

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх