Закрытие паспорта сделки

В каких случаях резидент должен снять с учета контракт или кредитный договор (далее — контракт) и какие документы нужно предоставить в банк?

Основания для снятия с учета контракта перечислены в пункте 6.1 инструкции № 181-И. Ниже мы расскажем об этих основаниях и сразу укажем, какие дополнительные документы потребуются для банка (они различаются в зависимости от основания снятия контракта с учета). Но во всех случаях резидент должен направить в банк заявление о снятии с учета контракта (далее — заявление) по форме:

DOCЗаявление о снятии с учета33,2 КБ

Обратите внимание: в одном заявлении можно указать информацию о снятии с учета нескольких контрактов. Заявление можно заполнить в электронном виде в интернет-банке Альфа-Бизнес Онлайн. Подсказки и автопроверка введенных данных помогут заполнить заявление быстро и без ошибок.

Итак, снять контракт с учета необходимо в следующих случаях:

  • если резидент закрывает все расчетные счета в Альфа-Банке или переводит контракт на обслуживание в другой уполномоченный банк, включая перевод на обслуживание:
    • из одного филиала Альфа-Банка в другой
    • из головного офиса Альфа-Банка в филиал Альфа-Банка
    • из филиала Альфа-Банка в головной офис Альфа-Банка
  • если стороны исполнили все обязательства по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом;
  • если резидент уступает требования по контракту либо переводит долг по нему другому резиденту;
    Дополнительные документы
    • документы, подтверждающие уступку требования по контракту другому резиденту либо перевод долга по контракту на другого резидента
  • если резидент уступает требования по контракту либо переводит долг по нему на нерезидента;
    Дополнительные документы
    • справка о подтверждающих документах (за исключением случая, если ранее справка о подтверждающих документах уже была представлена резидентом и принята банком);
    • документы, подтверждающие перевод долга по контракту на нерезидента.
  • если по контракту исполнены (прекращены) обязательства по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ;
    Дополнительные документы
    • справка о подтверждающих документах (за исключением случая, если ранее справка о подтверждающих документах уже была представлена резидентом и принята банком);
    • документы со сведениями, которые подтверждают исполнение (прекращение) обязательств по контракту по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ.
  • если в соответствии с инструкцией № 181-И прекращены основания постановки на учет контракта, в том числе из-за внесения изменений/дополнений в контракт, а также если контракт был ошибочно принят на учет при отсутствии в нем оснований принятия на учет.
    Дополнительные документы
    • документы, подтверждающие отсутствие (прекращение) оснований принятия на учет контракта (за исключением случаев, когда в соответствии с инструкцией № 181-И изменяются основания для принятия контракта на учет).

Оформление паспорта сделки. Предоставление подтверждающих документов в банк

/ Для юридических лиц

Оформление паспорта сделки в Российской Федерации

После с контрагентом, необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям резидент по каждому внешнеторговому контракту оформляет только один паспорт сделки. При этом в соответствии с резидент осуществляет валютные операции по внешнеторговому договору только через свои банковские счета в том банке, где открыт паспорт сделки.

В случае если все валютные операции по договору будут совершаться через счета, открытые в банке-нерезиденте, паспорт сделки следует оформлять в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента. В этом случае данное территориальное учреждение будет исполнять функции банка ПС.

Дополнительно стоит отметить, что при осуществлении валютных операций через иной уполномоченный банк, в котором не оформлен паспорт сделки, это лишает органы и агентов валютного контроля возможности осуществлять валютный контроль в соответствии с . Кроме того, по данному факту нарушения предусмотрена административная ответственность установленная ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, предусматривающая штраф за нарушение единых правил оформления паспортов сделок, на сумму от 40 000 до 50 000 рублей для юридических лиц.

В паспорте сделки указываются следующие сведения о международном договоре:

— реквизиты сторон,
— номер, дата и сумма контракта,
— валюта контракта,
— валюта платежа,
— форма расчетов.

Паспорт сделки подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (руководитель, главный бухгалтер), заявленными в банковской карточке с образцами подписей и заверяется печатью организации. При отсутствии в штате главного бухгалтера паспорт сделки подписывается одним лицом, наделенным правом первой подписи, и заверяется печатью организации.

Для оформления паспорта сделки в банк предъявляются следующие документы (в виде оригиналов или копий, заверенных печатью организации и подписью руководителя):

— Два экземпляра ПС, заполненных в соответствии с приложением 4 к ;
— , являющийся основанием для проведения валютных операций по договору (кредитному договору);
— Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по договору (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;
— Иные документы (копии документов), указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», которые могут быть запрошены агентами валютного контроля у резидентов или нерезидентов, и которые связанны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, например, свидетельства о государственной регистрации юридического лица или свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Полный список таких документов включает в себя:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица — для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов, оформляемые и выдаваемые органами страны места регистрации нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета в банке за пределами территории РФ;
8) регистрационные документы в случаях, когда предусмотрена предварительная регистрация;
9) документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов; документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки.
13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 3.14 Инструкции, документы предоставляются в банк ПС в срок, согласованный с ним, но не позднее осуществления первой валютной операции по договору или иного исполнения обязательств по нему, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит ранее.

Стоит отметить, что банк ПС может отказать в подписании паспорта сделки по следующим основаниям:

  1. несоответствие данных, содержащихся в договоре (кредитном договоре), данным, указанным в паспорте сделки;
  2. оформление паспорта сделки с нарушениями требований, установленных Инструкцией ЦБ РФ;
  3. непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в пункте 3.5 Инструкции.

После предоставления всех необходимых документов, паспорт сделки проверяется уполномоченным банком в течение 3 рабочих дней. Затем один экземпляр паспорта сделки, подписанный ответственным лицом банка и заверенный печатью банка, возвращается резиденту.

После оформления паспорта сделки можно отгружать товары. Номер паспорта сделки необходимо указывать в .

В случае внесения изменений или дополнений в международный договор, затрагивающих сведения, указанные в оформленном паспорте сделки, резидент представляет в банк переоформленный паспорт сделки, и документы, подтверждающие вносимые изменения или дополнения в договор.

При полном расчете по контракту паспорт сделки закрывается. Для этих целей резидент представляет в банк письменное заявление о закрытии паспорта сделки. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие исполнение сторонами своих обязательств. Так, например, при экспорте товаров необходимо предоставить копии деклараций на товары и уведомления уполномоченного банка о зачислении экспортной выручки.

Предоставление подтверждающих документов в банк

Предоставление подтверждающих документов в банк предусмотрено Положением ЦБ РФ 01 июня 2004 N 258-П. Учет и контроль осуществления валютных операций по контракту производится банком, выдавшим паспорт сделки. Резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных операций и подтверждающие ввоз или вывоз товаров, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее — подтверждающие документы).

В качестве подтверждающих документов может использоваться:

1) декларация на товары (ДТ);
2) транспортный (перевозочный), коммерческий или иной документ, содержащий сведения, позволяющий идентифицировать товар и подтверждающий вывоз или ввоз товара.

Подтверждающие документы представляются в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной в порядке, изложенном в приложении 1 к вышеуказанному Положению.

Подтверждающие документы должны быть предоставлены в банк ПС в согласованный срок, не превышающий 15 календарных дней,

— исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска таможенными органами ввозимых или вывозимых товаров, определяемой по отметкам в ДТ.
— исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, на ввозимые товары, которые в соответствии с нормативными документами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;
— исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз или ввоз товара без подачи таможенной декларации, либо в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них — документы, подтверждающие выполнение таких работ и услуг. Датой оформления указанных подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими сторонами по контракту, в остальных случаях — дата составления подтверждающего документа.

При проведении по контракту, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, дополнительно к документам предоставляется два экземпляра справки, содержащей информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации составляется и заполняется в соответствии с требованиями, изложенными в приложении 2 к вышеуказанному Положению, на основании документов, в соответствии с которыми совершены записи по счету.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту.

Справки подписываются двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (генеральный директор, главный бухгалтер).

В случае надлежащего заполнения и оформления указанных справок и подтверждающих документов, оба экземпляра справок подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС. Один экземпляр возвращается резиденту.

В случае изменения данных о стоимости товаров, вывезенных или ввезенных, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включенной резидентом в ранее представленную банку ПС справку о подтверждающих документах, резидент включает в новую справку о подтверждающих документах сведения об изменении указанной стоимости на основании документов, подтверждающих данные изменения.

При внесении сведений в новую справку о подтверждающих документах резидент одновременно со справкой представляет в банк ПС документы, подтверждающие изменение стоимости, в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемый после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости.

Образец паспорта сделки

(.pdf)

Образец заявления о закрытии паспорта сделки

Оформляется на бланке организации, с указанием ее банковских реквизитов и юридического адреса

Заявление о закрытии паспорта сделки

В банк ________________

от «___» _______________ 20___ г.

Сведения о резиденте:

Наименование ___________________________________________________________________________ ( полное наименование)

Адрес: ___________________________________________________________________________________
(адрес местонахождения )

Просим закрыть Паспорт Сделки по контракту (кредитному договору):

№ ПС________________________________________ от _________________________________________

№ _______________________________________________________________________________________

Номер и дата контракта (кредитного договора)

в связи с: (нужное выбрать)

исполнением сторонами всех обязательств по контракту (договору) или их прекращением по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ;

переводом контракта (договора) на обслуживание в другой банк:

__________________________________________________________________________________________

(наименование нового банка)

Руководитель предприятия _______________________ _________________________________
Главный бухгалтер

(подпись)

_______________________

(Ф.И.О)

_________________________________

(подпись)

(Ф.И.О)

М. П.

>Как закрыть паспорт сделки с отрицательным сальдо

Закрыть паспорт сделки с отрицательным сальдо

  • произошла замена стороны;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • закрываются все счета в этом банке;
  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

ВАЖНО! Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п. 7.5 инструкции № 138-И). П.

  • закрываются все счета в этом банке;
  • произошла замена стороны;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п.

7.5 инструкции № 138-И). П. Нулевое сальдо по ПС возникает, когда сумма оплат равняется сумме принятых банком подтверждающих документов (справка о подтверждающих документах вместе с подтверждающими документами – далее “СПД” и “ПД”, соответственно).

Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?

Продолжаем обзор тем, которые обсуждают на нашем форуме банкиры — профессионалы рынка. История первая. Какой датой информировать Росфинмониторинг о том, что у закрывших счета клиентов отрицательное сальдо по паспортам сделок У одного паспорт на $250 тыс.

Ответ не является нарушением валютного законодательства. Только за нарушение правила оформления (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс. с положительным сальдо при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.

Несвоевременное закрытие паспорта сделки

не является нарушением валютного законодательства.

Только за нарушение правила оформления паспорта сделки (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;  руководителя организации, главного бухгалтера – на сумму от 4000 руб. до 5000 руб. Однако в данном случае уже истек годичный срок давности привлечения к административной ответственности.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух».

Рекомендация. Как закрыть паспорт сделки Паспорт сделки не действует бессрочно.

Банк закроет паспорт сделки по заявлению организации в случаях:  перевода паспорта сделки на обслуживание в другой банк (другой филиал);  закрытия организацией всех расчетных счетов в обслуживающем паспорт сделки банке;  исполнения сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе третьим лицом-резидентом;  перевода долга или уступки требования по контракту (кредитному договору) другой российской организации;  уступки российской организацией требования по контракту (кредитному договору) иностранной организации;  исполнения (прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) по основаниям, предусмотренным законодательством России;  прекращения оснований для оформления паспорта сделки, в том числе если это прекращение произошло из-за внесения изменений или дополнений в контракт (кредитный договор);  ошибочного оформления паспорта сделки при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены.

Что нужно сделать первым делом? Чтобы проверить, все ли ПС закрыты, необходимо заказать справку о наличии открытых ПС в банке, а также ведомости банковского контроля. По ПС с нулевым сальдо не возникает проблем. Он может оставаться открытым несколько лет, хотя дата завершения исполнения обязательств давно истекла. Если компании резиденту оказывает услуги нерезидент РФ (предпоследняя цифра номера ПС “4”), сальдо по ведомости банковского контроля считается как разница между суммой принятых валютным контролем ПД и произведенными компанией оплатами нерезиденту. Если сумма сальдо равна заплаченному НДС, то ПС закрывают на основании объяснительного письма о том, что НДС был уплачен в бюджет РФ.

Необходимо выяснить с валютным контролем верный курс.

Сколько штраф если при закратие паспорта сделки отрицательное сальдо

ПС закрывается/контракт снимается с учета как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации.

Закрытие ПС/снятие контракта с учета осуществляется на основании заявления резидента в случаях, когда:

  1. отсутствуют основания для оформления ПС.
  2. выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  3. произошла замена стороны;
  4. закрываются все счета в этом банке;
  5. ПС переводится из одного банка в другой;

ВАЖНО!

Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п. 7.5 инструкции № 138- И). П. 6.4.

Инструкции № 181-И сократил этот срок до 2 рабочих дней.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) П И С Ь М О от 31 декабря 2013 г. N 266-Т г. Москва Территориальные учреждения Банка России О порядке закрытия паспорта сделки В целях обеспечения уполномоченными банками контроля за исполнением резидентами требований Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Федеральный закон) и Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — Инструкция N 138-И) Банк России сообщает следующее. При закрытии банком ПС паспорта сделки в соответствии с абзацем третьим пункта 7.9 Инструкции N 138-И при неисполнении, исходя из имеющейся в банке ПС информации, всех обязательств по контракту и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки, установленных Инструкцией N 138-И документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля, банку ПС в соответствии со статьей 23 Федерального закона рекомендуется, в случае наличия задолженности нерезидента перед резидентом и при условии, что резидентом не закрыты расчетные счета в банке ПС, запросить у резидента документы, связанные с исполнением обязательств нерезидента по контракту, по которому закрывается паспорт сделки. В случае их представления резидентом в банк ПС, информацию из указанных документов следует отразить в порядке, определенном банком ПС, в ведомости банковского контроля при закрытии паспорта сделки. Доведите содержание настоящего письма до сведения уполномоченных банков. Заместитель Председателя Банка России Д.Г. СКОБЕЛКИН

Порядок закрытия паспорта сделки

при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом);

7.1.3. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента;

7.1.4. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;

Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены.

Что нужно сделать первым делом?

Чтобы проверить, все ли ПС закрыты, необходимо заказать справку о наличии открытых ПС в банке, а также ведомости банковского контроля. Сальдо – разница между оплатами и принятыми документами в банк по ПС, поможет определить договоры, по которым есть задолженность перед валютным контролем, а также те договоры, которые можно закрыть, просто позвонив в банк.

Сальдо по ПС может быть отрицательное, положительное и нулевое.

Нулевое сальдо по ПС возникает, когда сумма оплат равняется сумме принятых банком подтверждающих документов (справка о подтверждающих документах вместе с подтверждающими документами – далее “СПД” и “ПД”, соответственно).

Валютные операции

В связи с этим при осуществлении внешнеторговых операций организации необходимо соблюдать порядок и сроки предоставления форм учета и отчетности, контрактные сроки, соблюдать требования, предъявляемые к резиденту при осуществлении расчетов по внешнеэкономическим контрактам.

Высококвалифицированные специалисты Банка с большим опытом анализа контрактов и нормативной базы валютного законодательства проконсультируют по вопросам валютного законодательства как на стадии подготовки контракта, так и в ходе его обслуживания, в том числе, во избежание штрафных санкций и в целях оптимизации порядка расчетов.

Специалисты Международного отдела:

— осуществляют постоянный мониторинг внешнеторгового контракта на предмет соблюдения порядка и сроков предоставления форм учета и отчетности, соблюдения контрактных сроков, дают рекомендации по недопущению и устранению выявленных фактов нарушений во избежание штрафных санкций;

— своевременно уведомят Вас о необходимости подготовки необходимых документов, помогут в их заполнении

Конверсионные операции

АО «ИК Банк» проводит конверсионные операции иностранной валюты за рубли РФ и другую иностранную валюту, используя выгодные условия покупки и продажи иностранных валют за российские рубли и иностранную валюту с низкими комиссиями, особенно при увеличении сумм покупаемой и продаваемой иностранной валюты.

Валютные переводы

АО «ИК Банк» благодаря оптимально сформированной сети иностранных банков- корреспондентов обеспечивает высокое качество, скорость и абсолютную надежность в проведении расчетов по всему миру по международной сети S.W.I.F.T.

Тема: Закрытие паспорта сделки

Будет ли какое-либо нарушение по 308-П если закрыть ПС по 7.9 (должен наш клиент рез, по ПС были только поступления), нужно ли приводить ПС в соотвествие 138-И (все операции по ПС были до вступления последней в силу), ТБСВК без приведения в соответствие не дает сформировть сообщение в налоговую. Заранее спасибо за совет, посоветоваться больше не с кем. P.S. Клиент переоформлять ПС отказывается и хочет закрыть все счета.

Добрый день! А если ситуация обратная — паспорт с 5 и были только переводы в пользу нереза, какое нарушение по 308-П можно отразить, статья 19 173-ФЗ не подходит, а что тогда?

Финмониторщикам сдать по 1591, если не ошибаюсь

Заключить договор на кредит под залог авто может физическое лицо, достигшее совершеннолетнего возраста. Неттинг является составной частью процесса клиринга, при которой денежные требования клиента зачитываются против его денежных обязательств. При ликвидации компании Главный бухгалтер первым делом производит сверку с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами (ПФР, ФСС, ФОМС), производит расчеты с дебиторами и кредиторами.

Однако стоит вспомнить еще о том, что если у компании были заключены договоры, по которым были оформлены в банке паспорта сделок (далее “ПС”), необходимо проверить, закрыты ли они. Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены. Порядок закрытия паспорта сделки Глава 7.

Закрытие паспорта сделки В каких случаях резидент должен закрыть паспорт сделки? Основания для закрытия паспорта сделки перечислены в пункте 7.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И:

  1. 7.1.1. при переводе паспорта сделки из АО «АЛЬФА-БАНК» в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в АО «АЛЬФА-БАНК»;

Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?

Продолжаем обзор тем, которые обсуждают на нашем форуме банкиры — профессионалы рынка. История первая. Какой датой информировать Росфинмониторинг о том, что у закрывших счета клиентов отрицательное сальдо по паспортам сделок У одного паспорт на $250 тыс., платежей нерезидента $30 тыс., ввезено товаров на $30 тыс.

У второго паспорт на $150 тыс., движения по счету вообще ноль.

С даты закрытия счетов прошло 35 и 45 дней. Банк наводит ревизию, хочет ПС закрыть.

Собственно, форумчанин задает вопрос о том, нужно ли будет «по 308-П подавать нарушения клиентами пункта 7.1.1 Инструкции №138-И?» История вторая. Как закрывать паспорт сделки, если клиент банкрот Поскольку этот клиент банка находится в стадии банкротства, то необходимо написать письмо с уведомлением о закрытии паспортов сделок не этому клиенту, а его конкурсному управляющему На этот вопрос отвечают, что да, но обязательно надо проинформировать письменно клиента.

«А информировать просто о том, что ПС мы закрыли, или еще о том, что банк нарушение ст.

19 зафиксировал?» — спрашивает топик-стартер.

«Не исключено, что и у этого у вас будет такая же ситуация»

,— комментируют процедуру бывалые. История третья. Если паспорт сделки истекает в 2021 году, ждать ли так долго, если контрагент клиента уже не существует Правильнее будет ждать даты истечения паспорта сделки — 12/2020, и банк самостоятельно закроет паспорт через 180 дней В форуме на этот вопрос отвечают, что по инициативе резидента закрытие ПС (кроме перевода в другой банк) может происходить только при условии соблюдения условий, описанных в п.

7.1 Инструкции БР №138-И. А именно: – при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, – при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу-резиденту, – при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту, – при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2–7.1.4 Инструкции №138-И, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. И утешают: повторно одному и тому же нарушению в службу финмониторинга сообщение не отправляется.

История четвертая. Если банк проспал факт закрытия счетов, к которым был открыт паспорт сделки «Только нужно разобраться в связи с чем он их закрыл. Просто закрыл — это одно, а перестал существовать — это другое» История пятая.

Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк Возможно, ли как-нибудь по законодательству приравнять остатки по договору экспортных перевозок в банке БНП в ведомости валютного контроля и учету компании З? Из дополнительных пояснений следует: Так, в соответствии с пунктом 3.18 Инструкции № 117-И банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту «е» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ .

Нарушение правил оформления ПС грозит штрафом от Росфиннадзор а ч. Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо Образец заявления о закрытии ПС.doc ПС закрывается как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации.

Паспорт сделки: что это такое и как оформить Главный документ валютного контроля – (ПС). Его оформление требуется в большинстве случаев, так как именно ПС позволяет отделить валютные операции в рамках внешнеэкономической деятельности от контрабанды и теневой экономики.

Открытие Основу нормативно-правовой базы для оформления ПС составляют два документа:

  1. Федеральный закон РФ от 10.

Как закрыть? И надо ли закрывать вообще? Хочется немного пояснить: «висящий» паспорт сделки опасен только в том случае, если по нему есть какие-то незакрытые обязательства — либо Вам должны заплатить денег, либо не оказаны услуги, либо другие обязательства.

у банка отозвали лицензию , ПС на обслуживание в другой банк не взяли , как можно закрыть данный ПС без Банка или продолжать околачивать пороги Банков. Закрытие паспорта сделки Основания для закрытия перечислены в пункте 7.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И:

  1. 7.1.1. при переводе паспорта сделки из АО «АЛЬФА-БАНК» в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в АО «АЛЬФА-БАНК»;

Рассмотрим более подробно изменения, затрагивающие основные документы валютного контроля. естественно никто эти 1,2 бакса нам обратно на счет не закинет а дальше с ними работать мы не будем.

всё дешевле, чем от эмиратов допник дожидаться

Финансовая жизнь

7.1 Инструкции БР №138-И.

Бухгалтера пугают штрафом и кучей проблем. Кто встречался с такой ситуацией подскажите как решить? естественно никто эти 1,2 бакса нам обратно на счет не закинет а дальше с ними работать мы не будем. Бухгалтера пугают штрафом и кучей проблем. Кто встречался с такой ситуацией подскажите как решить? У вас очень старая редакция. Или попросите любую фирму заплатить. В частности: – при выполнении сторонами всех обязательств по договору, – при уступке резидентом требования по договору (кредитному контракту) второму лицу-резиденту, – при уступке резидентом требования по договору (кредитному контракту) нерезиденту, – при выполнении (прекращении) обязательств по договору (кредитному соглашению) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2–7.1.4 Инструкции №138-И, основаниям, предусмотренным законодательством РФ. И утешают: повторно одному и тому же нарушению в работу финмониторинга сообщение не отправляется. История четвертая. В случае если банк проспал факт закрытия квитанций, к каким был открыт паспорт сделки «Лишь необходимо разобраться в связи с чем он их закрыл.

Легко закрыл — это одно, а прекратил существовать — это второе» На это был взят таковой ответ: мы фиксируем, но дату в большинстве случаев ставим ту, в то время, когда найдём, что клиент счета закрыл, а это позднее, чем через 30 дней.

Некому получать долг

Основания для списания невостребованной кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете идентичн ы п.

78 Положения, утв. Приказом Минфина от 29.07.98 № 34н; п. 18 ст. 250 НК РФ :

  • истечение срока исковой давности;
  • иные основания для списания долга, к которым относится, в частности, ликвидация кредитора.

Причем выбирать, по какому основанию списывать долг, бухгалтер не может.

Правило такое: списываем обязательство по тому основанию, которое возникло раньше. ИЛЮШИНА Марина Николаевна Российская правовая академия Минюста России Хотя по вопросу течения срока давности в случае, когда требование об исполнении обязательства со сроком исполнения «до востребования» так и не было предъявлено, есть и другое мнение.

Но если 10 лет со дня возникновения долга еще не прошло, то проверьте второе основание для списания долга — ликвидация кредитора.

Посмотрим, как это сделать. Узнать о ликвидации иностранной организации, конечно, не так просто, как в случае с российской компанией. Как вариант, вы можете:

  • сделать официальный запрос в компетентные органы той страны, в которой был зарегистрирован кредитор;
  • через Интернет поискать общедоступные базы страны кредитора, аналогичные нашему ЕГРЮЛ, и узнать о судьбе вашего контрагента.

ИФНС на местах взяли на вооружение такой подход: невостребованный долг можно списывать, только когда пройдет более 10 лет

  • по заявлению организаци и п.

    7.1.5 Инструкции № 138-И ;

  • самостоятельно банком по истечении 180 дней, следующих за датой, указанной в ПС как дата завершения обязательст в п.

    7.9 Инструкции № 138-И .

При истечении срока исковой давности либо при ликвидации иностранного кредитора долг надо включить в налогооблагаемые доходы. Валютный долг перед кредитором (не аванс) для целей налога на прибыль переоценивается по курсу ЦБ на конец отчетного периода и в конце года.

Последний раз переоценку нужно сделать в день списания долг а п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ . Возникающие при этом курсовые разницы относятся:

  • на внереализационные доходы, если рублевая оценка кредиторки уменьшилас ь п. 11 ст. 250 НК РФ ;
  • на внереализационные расходы, если рублевая оценка кредиторки увеличилас ь подп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ .

Не забывайте, что с 2015 г.

делать переоценку валютных обязательств нужно будет на конец каждого месяц а подп.

«б» п. 10, подп. «б» п. 11 ст. 1 Закона от 20.04.2014 № 81-ФЗ .

ТАСС: «Ренова» и «Газпром энергохолдинг» закроют первый этап сделки по слиянию активов до 6 июня

«Ренова» и «Газпром энергохолдинг» ведут переговоры о слиянии активов.

Сделка будет состоять из нескольких этапов, первый будет закрыт до 6 июня. Об этом сообщает ТАСС со ссылкой на источники, знакомые с ходом переговоров.

Один из собеседников агентства говорит, что «Ренова» ведет переговоры о продаже «Газпром энергохолдингу» энергетической компании «Т Плюс». Другой источник ТАСС отмечает, что речь идет о слиянии всех индустриальных и энергетических активов компаний. Ранее о том, что «Ренова» обсуждает с «Газпром энергохолдингом» продажу «Т Плюс», со ссылкой на источники сообщал «Интерфакс».

При этом представитель «Газпром энергохолдинга» говорил, что компания не получала таких предложений.

Подробнее о правительственной поддержке «Реновы» читайте в публикации “Ъ”.

Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

Образец заявления о закрытии ПС.doc ПС закрывается/контракт снимается с учета как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации.

Закрытие ПС/снятие контракта с учета осуществляется на основании заявления резидента в случаях, когда:

  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • закрываются все счета в этом банке;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • произошла замена стороны;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

ВАЖНО!

Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п.

7.5 инструкции № 138-И). П. 6.4. Инструкции № 181-И сократил этот срок до 2 рабочих дней. В то же время банк вправе в ряде случаев сам снять контракт с учета по новой инструкции № 181-И: например, когда обязательства прекращены, а заявление от резидента в течение 90 дней не поступило.

Документы, на основании которых производится закрытие паспорта сделки. Образец бланка заявления на закрытие паспорта сделки Заявление о закрытии ПС/снятии контракта с учета оформляется в письменном виде и должно в обязательном порядке содержать информацию: Для закрытия ПС/снятия контракта с учета, помимо письменного заявления, потребуется представление одного из следующих документов:

  • подтверждающего цессию;
  • доказывающего выполнение контракта;
  • обосновывающего прекращение обязательств;
  • подтверждающего отсутствие или прекращение оснований, требующих оформления ПС/постановки на учет контракта.

Скачать образец заявления о закрытии ПС можно по ссылке: Образец заявления о закрытии паспорта сделки. ВАЖНО! Закрыв ПС с отрицательным сальдо, банк проинформирует контролирующий орган о нарушении, совершенном резидентом (абз.

2 п. 1 положения

«О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях…»

, утв.

Банком России от 20.07.2007 № 308-П).

Исполнение обязательств по контракту после закрытия ПС не снимает ответственности (постановление АС ВСО от 28.07.2016 по делу № А69-1703/2015).

Думается, что после 01.03.2019 сложится подобная практика по отношению к снятым с учета контрактам.

Записи созданы 4415

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх